Транспортный налог-2023: что изменится и кто будет платить больше

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог-2023: что изменится и кто будет платить больше». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челяб��нская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Особенности уплаты транспортного налога в 2022 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:
…
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
…
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

3. Размер транспортного налога зависит от:

• мощности автомобиля,
• региона, где автомобиль зарегистрирован,
• от возраста транспортного средства.

Что такое транспортный налог?

Собственники автомобилей, мотоциклов, яхт и другой техники обязаны ежегодно отчислять государству транспортный налог. Физическим лицам ФНС делает рассылку квитанций осенью, организациям нужно посчитать его самостоятельно.

Деньги, собранные за транспорт, поступают в региональный бюджет, а не в федеральную казну. В народе транспортный налог окрестили дорожным. Собранные в бюджет деньги идут на строительство муниципальных домов, школ и детских садов, а также дорог. Из них же платят зарплаты и местным чиновникам.

Платить его обязаны все собственники транспорта. То есть не те люди, которые на самом деле катаются на автомобиле, а те, на кого он оформлен.

Пример. Анатолий Владимирович Кузнецов купил в салоне новую Ладу Веста. У него нет водительского удостоверения, автомобилем пользуется дочка. В следующем году расчет «налога на дороги» пришел Кузнецову, а не его дочери Елене.

Посчитать транспортный налог и заплатить придется не только за машину. Он начисляется на следующие виды техники:

• мотороллеры и мотоциклы;
• мотосани и снегоходы;
• гидроциклы;
• самоходные машины;
• автобусы;
• вертолеты и самолеты;
• катера, яхты, моторные лодки.

После регистрации любого транспорта в налоговую поступают данные о его владельце. С этого момента ФНС начинает начисление сбора.

Как посчитать транспортный налог?

Ставки по транспортному налогу регламентируются налоговым кодексом. Однако каждый регион вправе изменить их в большую или меньшую сторону в 10 раз. Поэтому налог за одну и ту же модель автомобиля в центральной России и на Камчатке может значительно различаться. Кроме этого, суммы налога могут оказаться разными на одну и ту же марку автомобиля. Это зависит от года выпуска машины.

Чтобы рассчитать налог, учитывают:

• мощность машины — это налоговая база;
• стоимость 1 единицы налоговой базы (1 лошадиной силы) — это налоговая ставка;
• период владения транспортным средством в течение года;
• повышающий коэффициент — применяется для авто стоимостью более 3 млн. рублей.

Все эти данные учитываются в инспекции ФНС по месту прописки собственника. Сначала налоговики посчитают налог, а затем сделают рассылку квитанций в письмах Почтой России или на сайте ФНС, если у собственника есть там регистрация. Даже если вы никогда не пользовались личным кабинетом на сайте налоговой, но зарегистрировались в нем, налог в бумажном виде вам присылать не будут.

Собственник транспортного средства должен обратить внимание на правильность расчета налога и учесть:

• количество лошадиных сил;
• количество месяцев в году, в течение которых он владел транспортным средством.

Формула для подсчета сбора на ТС: налоговая ставка (в руб. на 1 лошадиную силу) умножается на количество л.с. в двигателе. Налоговая ставка регулируется ст. 361 Налогового кодекса РФ. Она может быть разной, размер зависит от вида средства передвижения и его мощности.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.

Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.

Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2018 необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

Для юридических лиц

В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.

Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.

Что облагается транспортным налогом, а что нет

После введения транспортного каждому автовладельцу было понятно, что основным объектом налогообложения является автомобиль. Однако есть еще целый список транспортных средств, которые облагаются налогом. В частности, дорогими и мощными могут быть не только авто, но и мотоциклы, мотороллеры и т.п. двухколесные транспортные средства. К тому же, так называемым налогом на роскошь облагаются яхты, самолеты, вертолеты, парусные суда, что в общем-то понятно. Так как только единицы могут купить себе такие ТС. Более подробно все облагаемые налогом транспортные средства, можно посмотреть в 358 статье налогового кодекса России. К транспортным средствам, которые не облагаются налогом в соответствии с законом относят весельные лодки или моторные лодки с мощностью меньше 5 лс; также налогом не облагаются трактора и комбайны, которые зарегистрированы на совхозы и другие сельскохозяйственные организации, это позволяет не отягощать и без того бедствующий сельскохозяйственный бизнес дополнительными налогами, точно такая же ситуация с организациями, которые занимаются перевозками(они тоже могут не платить налог на лошадиные силы).
Однако, может случиться такая ситуация, что автомобиль состоит на учете, однако по факту, вы им уже не владеете, например автомобиль угнали или вы его разбили, в этом случае платить транспортный налог не нужно, однако Вам необходимо предоставить подтверждающие документы в налоговую инспекцию.

Уведомление о необходимости уплаты транспортного налога

У многих возникает вопрос, о том нужно ли мне платить транспортный налог или нет? Поэтому налоговая инспекция сама рассылает письма за месяц до окончания налогового периода. С помощью этого уведомления вы сможете оплатить транспортный налог. Однако бывают ситуации, когда письмо не приходит или вы поменяли адрес, а в реестре изменения еще не вступили в силу, и если вы знаете, что вам нужно оплатить налог, то рекомендуем Вам самим обратиться в налоговую инспекцию с целью уплаты. Это важно по той причине, что в случае не уплаты транспортного налога, дело передается в суд, который выносит решение по данному вопросу. В результате судебного решения могут быть заблокированы Ваши счета или с них просто спишут сумму налога, однако суд может направить Вас на исправительные работы, что очень неприятно, поэтому платите налог вовремя!

Стоит отметить, что в налоговом уведомлении могут быть ошибки, например в фамилии или транспортном средстве, в этом случае Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с целью исправления неточностей.

Компания лишается льгот на транспортный налог, если платеж внесет не собственник организации. Уточнен перечень документов подтверждающих льготы, к ним относится:

• отчет о платежах в бумажной или электронной форме;
• отчет из личного кабинета с портала Платон, при условии наличия квалифицированной электронно-цифровой подписи.

Кто освобождены от уплаты транспортного налога и имеет льготы? Владельцы электромобилей должны вздохнуть с облегчением ведь для них отменена уплата налога на авто в полной мере. Освобождены также:

• инвалиды, автомобиль которых имеет мощность меньше 10 л.с.;
• тракторы, комбайны и другие транспортные средства, указанные в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Транспортный налог в России

Все о транспортном налоге в Российской Федерации Транспортный налог в России

Пример расчёта налога за 2021 год (задачка в три действия)

Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.

Согласно пункту 1 статьи 492 действующего Налогового кодекса РК, ваше авто относится к группе «свыше 2 000 см³ до 2 500 см³ включительно». Ставка налога для этой группы — 6 МРП.	6 × 2 917 = 17 502 тг
Эта сумма ещё не окончательная. Теперь следует учесть «лишние кубики», а именно: доплатить по 7 тенге за каждую единицу превышения объёма 2000 см³. Таких «кубиков» в вашем случае — 300	300 × 7 = 2 100 тг
Осталось сложить обе полученные суммы.	17 502 + 2 100 = 19 602 тг

Льготы по транспортному налогу

О том, как воспользоваться налоговой льготой на автомобиль, говорится в ст. 361.1 НК РФ. Согласно ч. 3 статьи, чтобы получить льготу на транспортный налог, налогоплательщик должен подать заявление о предоставлении льготы и приложить документы, подтверждающие право на льготу. Заявление может быть подано непосредственно в налоговый орган или через МФЦ. Следует отметить, что заявитель вправе не представлять подтверждающие право на льготу документы, в этом случае налоговая отправляет запрос в соответствующую инстанцию.

О том, насколько льготнику могут снизить транспортный налог, можно узнать из регионального закона. В нём же перечислены и категории льготников. Так, в Омской области предусмотрены, в частности, льготы на транспортный налог:

• для многодетных семей (от налога освобождается один из членов такой семьи);
• для Героев СССР и РФ, Героев соцтруда, полных кавалеров орденов Славы и Трудовой Славы (освобождаются от налога);
• для инвалидов и участников ВОВ (освобождаются от налога в отношении одного авто до 200 л.с.);
• для организаций, осуществляющих аэропортовую деятельность и образовательных организаций (скидка по налогу в 50%).

Какие транспортные средства не подлежат налогообложению

Перечень транспортных средств не подлежащие налогообложению перечислены в Налоговом кодексе РФ статье 358:

1. Лодки с двигателем мощностью не более пяти лошадиных сил.
2. Не распространяется налог на переделанные автомобили для инвалидов, а также те машины, которые куплены или подарены за счет органов социальной защиты, и имеют мощность не более 100 лошадиных сил.
3. Промысловые морские и речные суда.
4. Транспортные средства, которые находятся во владении юридического лица или частного предпринимателя, работа которых связана именно с перевозками грузов или людей.
5. Все виды сельскохозяйственного транспорта, владение которых относится к товаропроизводителям и способных зарабатывать с помощь этой техники.
6. Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба.
7. Освобождаются от уплаты налога владельцы, транспортные средства которых находятся в угоне. Для этого, необходимо обратиться в уполномоченные органы для подтверждения этого факта. Налог не платится лишь за тот период, который автомобиль находился в угоне.
8. Самолеты и вертолеты, находящиеся во владении медицинской и спасательной службы.
9. Плавучие транспортные средства, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
10. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Определяем мощность двигателя

Как уже было сказано, налоговая база по налогу на авто — лошадиные силы, в которых измеряется мощность двигателя. Это внесистемная единица измерения мощности, которая на данный момент используется только для расчета транспортного налога и ОСАГО. Она равна 735,49875 Ватт и определяется как мощность, необходимая для подъема груза массой 75 кг на 1 метр в высоту за 1 секунду.

Таким образом, транспортный налог — это налог на мощность ТС. Рассмотрим, как узнать мощность двигателя:

• Мощность двигателя в лошадиных силах обычно указывается в паспорте ТС.
• Если известен серийный номер двигателя, лошадиные силы можно узнать, сложив попарно последние шесть цифр номера и разделив полученный результат на 8,5.
• Можно определить мощность двигателя в автосервисе с помощью специального оборудования.
• Если известна мощность в киловаттах, можно поделить это значение на 0,735, однако данное измерение будет недостаточно корректным, поэтому при определении мощности двигателя для налога на автомобиль лучше использовать первые три метода.

Корректно определив мощность двигателя в лошадиных силах, мы получаем налоговую базу по налогу на транспорт.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России в 2023 году

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 28 марта 2022 года .

В первый блок попали 1035 автомобиля средней стоимостью от 3 до 10 млн. рублей и не более 5 лет с момента выпуска.

Второй блок представляет собой список из 200 автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.

И замыкают таблицу 145 моделей по цене свыше 15 млн. рублей не старше 20 лет.

Ежегодно с 2014 года Минпромторг формирует перечень автомобилей со средней стоимостью выше 3 млн руб. Именно они подпадают под «роскошный» налог в виде повышающих коэффициентов на транспортный налог.

Правила начисления следующие: для новых авто стоимостью от 3 до 5 млн руб. владелец оплачивает транспортный налог с коэффициентом 1,5, при этом на машины возрастом 1–2 года коэффициент снижен до 1,3, а возрастом 2–3 года — до 1,1.

Двойной транспортный налог начисляется на авто стоимостью от 5 до 10 млн руб. и возрастом до 5 лет. Тройным налогом облагаются машины от 10 до 15 млн руб. включительно возрастом до 10 лет, а также по цене от 15 млн руб. — возрастом до 20 лет.

Похожие записи:

• Какие КБК для оплаты ИП страховых взносов в 2021 году
• Дети чернобыльцев смогут оформить выплаты по новым правилам
• Индексация пенсий в 2023 году: кому, на сколько и когда повысят пенсию