Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Перечень пособий на детей: как получить и как увеличить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Появление на свет малыша в большей части российских семей требует мобилизации всех финансовых средств. На помощь родителям с грудными детьми приходят государственные социальные программы. Они способствуют некоторой нормализации бюджета семей с новорожденными. При этом есть несколько видов денежных выплат при рождении малыша, которые также можно назвать материальной помощью.
Какая материальная помощь при рождении ребенка в 2021 году ожидает родителей в России? Для лучшей ориентации в многообразии выплат можно разделить их на:
- Обязательные.
- Необязательные.
К первым относят все виды помощи, которые мать ребенка получит от государства. Ко вторым – от предприятия, где она трудится.
Следующее различие заключено в типе выплат. Они могут быть:
- разовыми (получают единожды после родов);
- ежемесячными (выплачивают до достижения ребенком возраста полутора или же 3х лет.
Еще одно отличие пособий в том, что они могут быть:
- федеральными (положены всем российским роженицам и идут из общегосударственного бюджета);
- региональные (выдают субъекты РФ).
Регионы выплачивают пособия при рождении ребенка из своей казны. Они сами оговаривают условия для получения таких пособий. Например, при условии нуждаемости семей в таких деньгах.
Самый весомый вид государственной материальной помощи на сегодня – это материнский капитал. Сертификаты на него выдают по всей стране при рождении 2-го и последующих детей. Основная цель данной меры – стимулирование рождаемости в российских семьях.
Как оформляют выплату матпомощи
Правила выплаты материальной помощи в компании лучше уточнить у бухгалтера и кадровика. Они скажут, какое заявление писать и какие документы к нему приложить.
Обычно работник пишет заявление и прикладывает подтверждающие документы. Руководитель рассматривает заявление и либо дает указание подготовить приказ о выплате, либо отказывает в просьбе. В некоторых случаях материальную помощь выдают по инициативе работодателя без заявления работника — например, к юбилею.
Заявление об оказании материальной помощи. В заявлении можно указать сумму, которую просите выдать. Если знаете реквизиты положения о матпомощи, сошлитесь на него. Это ускорит решение руководителя.
В отделе кадров или бухгалтерии попросите шаблон заявления о матпомощи. Если его нет, заявление можно составить в свободной форме: сформулируйте просьбу о выплате и назовите обстоятельства, из-за которых требуется помощь. Обязательно поставьте дату и подпись.
Подтверждающие документы. Работник должен подтвердить документами, что имеет право на материальную помощь. Например, чтобы получить выплату в связи с рождением ребенка, к заявлению нужно приложить копию свидетельства о рождении.
Когда право на выплаты зависит от родства, то в документах работодателя будет указано, о каких членах семьи сотрудников идет речь. Например, в положении может быть такая формулировка: «Материальная помощь предоставляется работнику в связи со смертью члена семьи (супруга или супруги, родителей, братьев или сестер, детей)».
Если работодатель не указал степень родства в документах, скорее всего, он ориентируется на положения семейного кодекса. По закону к членам семьи относятся только супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные.
Налогообложение материальной помощи
Когда работодатель принимает решение выплатить работнику деньги, ему важно понимать, что с налогами. Выплата материальной помощи не уменьшает налоги независимо от суммы. А страховыми взносами ее не облагают только в некоторых случаях. Поэтому, когда работодатель выплачивает матпомощь работнику, он может оказаться должен еще и бюджету.
Если работодатель отказывает в выплате материальной помощи, это может быть связано с тем, что у него нет денег, с которых уже уплачены налоги и которыми можно распоряжаться свободно.
Налог на прибыль. Работодатель на общей системе налогообложения не учитывает матпомощь в расходах при расчете налога на прибыль.
А работодатель на упрощенке не учитывает материальную помощь в расходах, так как она не входит в закрытый перечень расходов.
Страховые взносы. Материальная помощь, которую выплачивают в определенных обстоятельствах, не облагается страховыми взносами и взносами на травматизм.
Это, например, выплаты:
1. в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством, а также людям, пострадавшим от террористических актов на территории РФ;
2. работнику в связи со смертью члена его семьи;
3. родителям, усыновителям, опекунам, но не более 50 000 Р на каждого ребенка;
4. работникам в сумме не более 4000 Р на одного работника за год.
Выплаты бывшим работникам и другим лицам, которые не являются работниками, в перечисленных ситуациях тоже не облагаются страховыми взносами.
В остальных случаях на материальную помощь начисляются взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.
То, что в народе называется декретными выплатами, на языке законов и бухгалтерии — пособие по беременности и родам (пособие по БиР).
Это самая большая выплата за весь период беременности и отпуска по уходу за ребёнком, причём есть способ увеличить сумму пособия.
Пособие по беременности и родам выплачивается на основании листка нетрудоспособности из женской консультации. В декрет можно выйти после 30-й недели беременности. У женщины есть право выбора: уйти в отпуск по БиР или продолжить работу, но при этом получить пособие только за фактические дни пребывания в отпуске. Чаще всего решающую роль в выборе играет здоровье будущей мамы и размер зарплаты.
Размер пособия — 100% среднего заработка за последние 2 года (не путать с обычным больничным. Размер декретных не зависит от стажа).
Минимальный размер пособия — 55 830,6 рублей. Максимальный — 322 191,8 рублей.
Пособие полагается: всем беременным, работающим по трудовому договору, студенткам очного отделения, женщинам-госслужащим, муниципальным служащим, военнослужащим.
Получить пособие по БиР в полном объёме и продолжить работу можно только одним способом — оформляться по гражданско-правовому договору. Увольняться с текущего места работы при этом нельзя.
Размер декретных можно поднять, если подготовиться к беременности заранее.
Государственная помощь
Если работодатель не обязан оказывать финансовую поддержку работнику, то положена ли материальная помощь от государства? Какие условия для получения? — вопросы, озадачивающие женщин при подготовке стать мамами. Первая единовременная помощь начисляется за раннюю постановку на учёт по беременности. Получение требует выполнения простого условия – встать на учёт в женскую консультацию при сроке беременности до 12-ти недель.
Законодательством предусмотрена финансовая поддержка и льготы женщинам во время беременности, при рождении ребёнка и уходе за ним. Помощь выплачивается единовременно, ежемесячно и путём выдачи сертификата на материнский капитал.
Виды выплат можно разделить:
| Выплаты | Пояснения |
| обязательные | которые предоставляет государство. |
| необязательные | выплачиваются работодателем. |
| разовые | получающие единожды после родов. |
| ежемесячные | выплачиваются до достижения ребенком 1,5 лет (3 лет). |
| федеральные | полагаются женщинам-роженицам, выделяются из федерального бюджета. |
| региональные | выделяются из регионального бюджета. |
Основной государственной помощью является материнский капитал, который выдается при рождении второго и последующих детей.
Как оформить единовременное пособие на ребенка
Разовая выплата при рождении ребенка составит примерно 16 873,54 руб. Данная компенсация оформляется до того как ребенку исполнится 6 месяцев. Если женщина официально трудоустроена, то оформлением материальной помощи будет заниматься отдел кадров организации. Оформлением материальной помощи для не работающей женщины будет заниматься социальная служба, студенткам необходимо обращаться в деканат учебного заведения.
Необходимые документы
Для получения материальной помощи необходимо подготовить следующие документы:
— Заявление.
— Справку о рождении ребенка.
— Пенсионное страховое свидетельство родителей.
— Документы, подтверждающие совместное проживание заявителя с ребенком.
— Документы, удостоверяющие личность родителей.
— Выписки из трудовой книжки.
— Справки о том, что ранее не получали материальную помощь.
Не работающие граждане дополнительно предоставляют копию паспорта, трудовую книжку.
В Управлении социальной защиты населения по месту жительства граждане получают помощь в размере 50 000 руб., при предъявлении:
- — заявления о назначении средств;
- — документы, удостоверяющие личность;
- — свидетельство о рождении;
- — документы, подтверждающие совместное проживание заявителя с ребенком.
Материальная помощь в связи с рождением ребенка
Появление в семье детей — радостное событие в жизни каждого человека. Пусть и связано с серьезными материальными затратами: как до появления, так и после. Любая помощь родителям, опекунам и усыновителям в такой ситуации не будет лишней. Тем более, получить ее могут оба родителя.
Такая материальная помощь не относится к оплате труда, ведь она не несет ни стимулирующего, ни компенсационного характера, а направлена на целевую поддержку работника в особой жизненной ситуации. Рассмотрим как оформляется материальная помощь при рождении ребенка от работодателя.
Единовременная матпомощь оказывается работникам при:
- рождении;
- усыновлении, удочерении;
- установлении опеки.
Появление на свет малыша в большей части российских семей требует мобилизации всех финансовых средств. На помощь родителям с грудными детьми приходят государственные социальные программы. Они способствуют некоторой нормализации бюджета семей с новорожденными. При этом есть несколько видов денежных выплат при рождении малыша, которые также можно назвать материальной помощью.
Какая материальная помощь при рождении ребенка в 2020 году ожидает родителей в России? Для лучшей ориентации в многообразии выплат можно разделить их на:
- обязательные;
- необязательные.
К первым относят все виды помощи, которые мать ребенка получит от государства. Ко вторым – от предприятия, где она трудится.
Следующее различие заключено в типе выплат. Они могут быть:
- разовыми (получают единожды после родов);
- ежемесячными (выплачивают до достижения ребенком возраста полутора или же 3х лет.
Еще одно отличие пособий в том, что они могут быть:
- федеральными (положены всем российским роженицам и идут из общегосударственного бюджета);
- региональные (выдают субъекты РФ).
Регионы выплачивают пособия при рождении ребенка из своей казны. Они сами оговаривают условия для получения таких пособий. Например, при условии нуждаемости семей в таких деньгах.
Самый весомый вид государственной материальной помощи на сегодня – это материнский капитал. Сертификаты на него выдают по всей стране при рождении 2-го и последующих детей. Основная цель данной меры – стимулирование рождаемости в российских семьях.
Когда выдают материальную помощь при рождении ребенка, проводки могут разниться в зависимости от того, из каких источников она идет.
Когда на эти цели направлена нераспределенная прибыль прошлых лет, то проводка такая:
Дт 84 – Кт 73(76)Заметим, что направить нераспределенную прибыль на оказание материальной помощи от работодателя при рождении ребенка возможно только при наличии разрешения учредителей либо участников/акционеров общества, принятого на общем собрании. Соответственно, когда у организации единственный учредитель, общее собрание не проводят.
А вот проводка, когда на оказание помощи идет прибыль текущего года:
Дт 91-2 – Кт 73 (76)В этом случае разрешения учредителей, участников, акционеров не нужно. Решить, выделять ли деньги на такие добрые дела, может сам руководитель. При положительном решении он просто издает приказ.
Сама выдача матпомощи должна быть отражена таким образом:
Дт 73 (76) – Кт 50 (51)Как видно, женщина в любом случае вправе рассчитывать на материальную помощь при рождении ребенка в 2020 году. Главное – не отчаиваться и поддерживать доброжелательные отношения с руководством.
👨 Материальная помощь при рождении ребенка от работодателя
После появления ребенка на свет трудоустроенная женщина оформляет через предприятие пособие по рождению . Его сумма выплачивается один раз и имеет фиксированный размер. После окончания периода действия больничного листа по беременности и родам, работница может выйти на работу или оформить отпуск по уходу за новорожденным.
В отличие от госпособий, материальная помощь на работе при рождении ребенка – это дополнительная выплата, назначение и размер которой полностью зависит от желания и возможностей работодателя. Законодательно предусмотрено право предприятий и ИП применять такой вид выплат, не являющихся оплатой труда, в любом размере. Налоговым кодексом ограничен только верхний необлагаемый налогом предел выплаты – материальная помощь при рождении ребенка не подлежит обложению НДФЛ и страхвзносами, если ее значение не превышает 50 тысяч рублей на одного новорожденного.
Право на оформление этой выплаты есть у обоих родителей. Порядок налогообложения перечисляемой сотруднику суммы зависит от того, когда он обратился за выплатой. Если матпомощь при рождении ребенка выплачивается до того, как ребенку исполнится 1 год, то вся сумма в переделах 50 000 рублей освобождается от обложения НДФЛ для каждого из родителей (п. 8 ст. 217 НК РФ, письмо Минфина РФ от 21.03.2018 № 03-04-06/17568). Если ребенку на дату фактической выплаты матпомощи уже исполнился 1 год, то необлагаемый вычет по налогу составит только 4000 рублей.
Что входит в материальную помощь от работодателя по закону РФ?
Матпомощь при рождении ребенка от работодателя в 2022 году
- производиться выплата за счет прибыли прошлых лет может только с согласования с учредителями, что закрепляется протоколом общего собрания. Отражение в бухгалтерском учете будет произведено по Д84 К73 (76);
- выплата материальной помощи за счет текущей прибыли не требует разрешения учредителей, руководитель вправе самостоятельно принять такое решение. Бухгалтерские проводки будут следующими: Д91.2 К73 (76).
Матпомощь при рождении ребенка: 2021 г.
Поскольку дополнительные деньги выплачиваются по инициативе и желанию работодателя, нередко между ним и его подчиненными возникают споры, кому и какая сумма положена. Если в ЛНА организации предусмотрена поддержка молодых родителей, то на нее могут рассчитывать все без исключения сотрудники, у которых родились дети или которые взяли под опеку, усыновили малышей. Сумма и сроки выплаты также оговариваются в документах компании.
Надо помнить, что единовременная материальная помощь при рождении ребенка является необязательной выплатой, требовать ее от начальства нельзя. Но если эта выплата зафиксирована в ЛНА, трудовом или коллективном договорах, можно обратиться в профсоюз и трудовую инспекцию. Если мирным путем не удастся решить проблему, возможно также обращение в суд.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1: Выплачивают ли материальную денежную помощь директору компании?
Да, директор, как и все сотрудники, имеет право на получение мат. помощи. Оформляется и выплачивается она общим порядком, на основании изданного приказа. Один нюанс. Директор должен предварительно известить о необходимости предоставления мат. помощи учредителей и получить их одобрение.
Вопрос №2: Может ли отказать наниматель родителю в предоставлении разовой мат. помощи при рождении первого ребенка? Является ли законным такое решение?
Мат. помощь в данной ситуации не относится к обязательным выплатам. Она является дополнительной, поэтому требовать ее предоставление работник не может.
Удовлетворить просьбу заявителя и выплатить ему деньги либо наоборот, отказать – это прерогатива нанимателя. Он может назначить выплату сразу двум родителям родившегося малыша, работающим у него, либо только одному из них. Он полномочен увеличить, уменьшить ее размер. Отказ при данных обстоятельствах признается обычно обоснованным, законным решением.
Но если данная норма закреплена в локальных актах организации, то это значит, что всем без исключения работникам, у которых рождаются дети, наниматель должен оказывать мат. помощь. Поэтому если кому-то ее не предоставят, можно обратиться с жалобой в профсоюз, требовать выплату через профсоюзную организацию.
Облагается ли налогом
Причинами предоставления финансовой поддержки могут послужить:
- оплата лечения подчиненного или членов его семьи;
- рождение ребенка;
- урон, нанесенный имуществу работника из-за чрезвычайных ситуаций (пожара, наводнения и пр.);
- сложное финансовое положение сотрудника и пр.
Однако вне зависимости от применяемой системы, налогообложение материальной помощи (с удержанием подоходного налога) осуществляется в обязательном порядке. Исключение составляют следующие случаи:
- за год (налоговый период) материальная помощь выплачивается 1 сотруднику и ее размер не превышает 4000 рублей;
- поддержка не превышает 50 000 рублей на 1 ребенка и выплачена родителям единовременно в связи с его рождением или усыновлением (в данной ситуации работодатель может потребовать представить справку о том, что другой родитель такую помощь не получал);
- средства выплачены в связи с произошедшими стихийными бедствиями, в том числе из-за пожара, наводнения (размер помощи может быть любым);
- предоставление денежной поддержки в связи со смертью члена семьи сотрудника (в том числе бывшего и достигшего пенсионного возраста);
- производятся выплаты гражданам, пострадавшим от терактов (при наличии соответствующей справки из органов территориальных УМВД).
Получить разъяснения о том, облагается ли налогом материальная помощь, сотруднику можно у своего работодателя либо в региональном отделении УФНС.