Я На Пенсии А Мне Прислали Налог На Квартиру Что Делать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Я На Пенсии А Мне Прислали Налог На Квартиру Что Делать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ

2. Как быть, если не приходят квитанции на оплату налога на приватизированную квартиру

3. Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2022 году

4. Платят ли пенсионеры налог на имущество

5. Минимальный размер социальной пенсии в России

6. Минимальные размеры социальной пенсии по инвалидности

7. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

8. Новые правила доставки пенсий в 2023 году

9. Россиянам объяснили, когда пора начать копить на пенсию

10. Сколько в 2023 году составит налог на квартиру одного метража в разных городах

11. Налог, которого не ждали. Часть пенсии уйдёт в бюджет

12. Налог на имущество для пенсионеров в 2021 году

13. Дополнительные выплаты в декабре 2022 года

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ

Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.
Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется льгота:

недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.

Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.

Как быть, если не приходят квитанции на оплату налога на приватизированную квартиру

Герои СССР и РФ.
Лица с инвалидностью 1 и 2 группы.
Лица, имеющие инвалидность с раннего возраста.
Ветераны ВОВ.
Военнослужащие, служащие органов внутренних дел, гос. безопасности и т. д., проходившие службу во время ВОВ, а так же военнослужащие, которым назначена пенсия на льготных условиях.
Люди, ставшие жертвами радиации после крупных аварий на АЭС и ядерных испытаний.
Военные, имеющие выслугу от 20 лет, уволенные из армии по состоянию здоровья, по возрасту.
Работники опасных производств.
Семьи военных, потерявшие кормильца.
Пенсионеры и люди, достигшие пенсионного возраста.
Участники боевых действий.
Родители и супруги военных, погибших при исполнении долга.
Лица, которые используют квартиру в профессиональной творческой деятельности – в качестве студии, мастерской, ателье и т. д.
Лица, чья жилплощадь находится на дачных, садовых участках и не превышает 50 м2.

Традиционный способ через банк. Необходимо обратиться в любое отделение банка с квитанцией и паспортом. Сотрудник переведет средства на счет налоговой, на руки будет выдан чек. Недостаток такого способа в том, что часто приходится простаивать длинные очереди в кассу. Для людей, которые не могут много времени проводить в очередях существуют более удобные способы оплаты квитанций.
Банкомат. При наличии необходимой суммы на карте, можно воспользоваться этим способом. Алгоритм следующий: вставить карту, выбрать «платежи и переводы», Поиск получателя по ИНН, выбрать нужное отделение налоговой и вид платежа, следуя подсказкам, заполнить информацию о плательщике, оплатить. В разных банкоматах названия операций могут незначительно отличаться.
Терминалы оплаты. Принцип оплаты такой же, как и в случае с банкоматом. Разница в том, что терминал принимает наличные деньги.
Оплата через интернет. Оплатить налог можно через системы онлайн банка. Например, Сбербанк-онлайн, и т. д. Алгоритм оплаты не отличается от оплаты через терминалы и банкоматы. Предварительно нужно убедиться в наличии средств на карте.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2022 году

Собрав полный пакет документации, гражданин должен обратиться в налоговую службу, в которой оформляет заявление на получение льготы. Отметим, что заявление – это основной документ, подтверждающий непосредственное желание пенсионера воспользоваться льготой на имущество. В законе не прописана четкая форма для оформления заявления данного типа, однако образцы, по которым оно составляется, являются доступными на официальном сайте ФНС РФ.

Лица пенсионного возраста – это та категория людей, которую государство старается постоянно поддерживать и обеспечивать разными преимуществами. Одно из таких немаловажных преимуществ – предоставление льготы по налогу на недвижимость. Что же касается действующей пенсионной системы в РФ, то можно утверждать только лишь одно – она нуждается в немалом количестве доработок для того, чтобы стать полностью совершенной и адаптированной к потребностям населения.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Подавая заявление, пенсионер может сразу указать в нем, какой именно из имеющихся у него объектов, он хочет освободить от обложения налогом. Правда, есть нюанс – в этом случае заявление следует подавать не позднее чем до 1 ноября того года, за который должен быть выплачен налог. Если заявление подано позже, выбирать объект, освобожденный от налогообложения в текущем периоде, будет налоговая служба. А с началом следующего года пенсионер может подать повторную заявку на освобождение какой-то конкретной часть своей собственности от налогов.

К сожалению, льготы не становятся доступны гражданам автоматически после их выхода на пенсию. Чтобы получить их, необходимо обратиться с заявлением в отделение Налоговой службы, к которому приписан пенсионер. Там следует написать заявление по определенной форме (предоставляется сотрудником), и приложить к нему копию пенсионного удостоверения. К счастью, данная процедура является разовой, повторять ее ежегодно не придется.

Минимальный размер социальной пенсии в России

Размер социальной пенсии по старости в 2023 году с учетом индексации в 4,8% предположительно составит 6597,47 руб. Ежегодно эта сумма незначительно увеличивается в результате индексации, которая традиционно проводится с 1 апреля.

Поскольку минимальная пенсия для не имеющих стажа совсем небольшая, то предусмотрен механизм доведения ее до уровня прожиточного минимума. Всем неработающим пенсионерам, у которых общая сумма материального обеспечения не достигает величины прожиточного минимума пенсионера (ПМП) в регионе его проживания, устанавливается федеральная или региональная социальная доплата к пенсии до величины ПМП, установленной в регионе проживания пенсионера.

Если пенсионер оформляется на работу, то выплата надбавки прекращается и выплачивается только фиксированная сумма.

Минимальные размеры социальной пенсии по инвалидности

Нетрудоспособным гражданам, не достигшим пенсионного возраста, также назначается социальная пенсия, но для ее получения нужны особые условия.

6295,28 в месяц — для малочисленных народов Севера в возрасте 55 и 50 лет (мужчины и женщины); для лиц в возрасте 70 и 65 лет (мужчины и женщины); для инвалидов II группы (кроме инвалидов с детства); для детей, обучающихся по достижении 18 лет и потерявших одного из родителей;
15108,54 в месяц — для инвалидов с детства I группы; для детей-инвалидов;
12590,63 в месяц — для инвалидов с детства II группы; для инвалидов I группы; для детей, обучающихся по достижении 18 лет и потерявших обоих родителей;
5351,04 в месяц — для инвалидов III группы.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

Предельный срок подачи декларации о доходах – 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что 3-НДФЛ за 2023 год должна быть сдана весной 2024 года. Заполнение декларации не должно вызвать затруднений. В ней прописываются данные стороны (налоговой службы, налогоплательщика), сумма дохода и налога.
Декларацию в форме 3-НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС. Заполнить и сдать ее разрешается как в бумажной, так и электронной форме. Данные действия не будут считаться нарушениями со стороны налогоплательщика.

При выборе бумажного варианта, пенсионеру стоит помнить, что заполнять его можно лишь черными или темно-синими чернилами. Нежелательно допускать помарки и перечеркивание записей.

В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.

Новые правила доставки пенсий в 2023 году

На рассмотрение в Госдуму уже внесен Законопроект № 212237-8, который предлагает внести изменения в ФЗ «О почтовой связи» закрепляет. С большой вероятностью, можно сказать, что он будет принят и с 1 апреля 2023 года, доставлять пенсии домой к пенсионеру будет только Почта России.

Положительным изменением будет то, что перед тем как прийти к пенсионеру, почта России будет уведомлять его о визите. Пока правда не известно каким способом (скорее всего это будет звонок по телефону или смс сообщение).

При неудачной попытке доставить пенсию, ее доставят еще раз, предварительно уведомив об этом получателя.

Такое изменение будет полезно для пенсионеров, которые живут в отдаленных населенных пунктах или находящихся на лечении в стационаре больницы.

С другой стороны – это огромная нагрузка на отделения Почты России. Ведь для реализации таких нововведений понадобятся дополнительные кадры. Возможно, Почта России будет привлекать дополнительных сотрудников. Если нет, то почтальонов, по меньшей мере жалко.

Подробнее о новых правилах доставки пенсий через Почту России в 2023 году читайте здесь: В 2023 году в России начнут действовать новые правила доставки пенсий: что предложено изменить и ког

Законодательство России с 2001 года приняло решение, что любой работающий граждан при покупке жилья или земельного участка для постройки дома может вернуть определенную часть потраченных средств. Этим правом может воспользоваться только тот человек, у которого с заработной платы удерживают подоходный налог, в размере 13%.

Денежные средства, которые могут вернуть человеку, называют имущественным налоговым вычетом. Максимальная сума возврата не должна превышать 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на приобретение имущества.

Пенсионерам тяжело воспользоваться этой льготой, так как их пенсия не облагается налогом. Однако они могут получать доход от другого источника, тогда получить налоговый вычет проще.

Россиянам объяснили, когда пора начать копить на пенсию

Чтобы обеспечить себе достойное финансовое положение в старости, необходимо задуматься о своей пенсии в 40 лет. Об этом рассказал во вторник, 27 декабря, эксперт по фондовому рынку «БКС Мир инвестиций» Валерий Емельянов.

По мнению эксперта, осознание проблемы приходит к людям в возрасте 60 лет, но их лучшие годы в карьере позади, а времени для накоплений мало. Заняться этим вопросом лучше в 40 лет, когда старость еще не близко, но можно обеспечить себе достойную пенсию, рассказал Емельянов агентству «Прайм».

При этом есть множество стратегий накопления, которые общеизвестны и многократно опробованы в разных странах. По мнению Емельянова, самый лучший вариант — индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Получая вычеты от государства, можно увеличивать доходность и экономить на налогах. Этот вариант имеет смысл, если сумма взносов составляет не более 30 тыс. рублей в месяц.

Емельянов также рассказал, что, покупая каждый месяц облигации федерального займа, за 10 лет можно собрать капитал в размере до 6 млн рублей, за 20 лет — более 21 млн. Таким образом, можно получать около 180 тыс. рублей в месяц, а с поправкой на инфляцию — это около 50 тыс.

«Если добавлять в свой пенсионный портфель более доходные инструменты, в том числе валютные, а также акции, то ожидаемый доход при тех же взносах в размере 30 тыс. в месяц может оказаться выше», — подытожил аналитик.

Сколько в 2023 году составит налог на квартиру одного метража в разных городах

Чтобы рассчитать налог на первую квартиру в Минске за 2023 год, нужно взять расчетную стоимость одного квадратного метра жилого помещения в многоквартирном жилом доме. Теперь она составляет 900 рублей. Ставка налога в 0,1% от стоимости одного «квадрата» получается на уровне 0,9 рубля. Умножаем на 60 квадратных метров, налог выходит 54 рубля. За прошлый год платеж был 48,6 рубля. То есть рост составил 5,4 рубля.

Для областных городов и Минского района ставка составляет 0,75 рубля, а налог для квартиры на 60 квадратных метров — 45 рублей (в 2022 году — 40,8 рубля). Прибавка — 4,2 рубля.

Для многих городов ставка выросла до 0,66 рубля, — а налог — до 39,6 рубля (было — 36 рублей). В их число попали Барановичи, Бобруйск, Борисов, Волковыск, Горки, Дзержинск, Жлобин, Жодино, Кобрин, Кричев, Лида, Мозырь, Молодечно, Новогрудок, Новополоцк, Орша, Осиповичи, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слоним, Слуцк, Смолевичи, Сморгонь, Солигорск, Фаниполь. Повышение — на 3,6 рубля.

Налог, которого не ждали. Часть пенсии уйдёт в бюджет

Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.

Например, вы купили квартиру в 2020 году. Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2020 году, а также налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2018 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы. Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.

Это федеральная льгота, на которую имеет право каждый пенсионер (и предпенсионер). В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса РФ, данная категория граждан имеет право освободить от налога по одному объекту недвижимости каждого вида (квартиру/часть квартиры/комнату, дом/часть дома, хозяйственную постройку и гараж/машиноместо).

Если же у пенсионера два или более одинаковых объекта недвижимости, например, две квартиры, он может выбрать, какую из них освободить от налога.

В соответствии со статьей 391 Налогового кодекса РФ от налога освобождается 6 соток земли, находящейся в собственности пенсионера (и, опять-таки – предпенсионера). Если участок больше, то налоговая база уменьшится только на величину стоимости этой площади, а за остальную придется платить.

Эта льгота также является федеральной и доступной для всех пенсионеров.

А здесь уже речь идет и о федеральном, и о региональном уровне. Федеральной льготой сможет воспользоваться совсем небольшое количество пенсионеров, а именно инвалиды, которые приобрели или получили автомобиль через органы соцзащиты. Транспортное средство должно быть оборудовано специально для использования инвалидом, а мощность двигателя должна быть не больше 100 л.с./73,55 кВт.

Однако некоторые субъекты устанавливают свои льготы, расширяя круг получателей и делая требования к транспортному средству более мягкими. Получить информацию о наличии льготы в вашем регионе можно на сайте местного отделения налоговой.

Жителям Крайнего Севера и приравненных к нему территорий предоставляются компенсации за проезд, по обстоятельствам и правилам, указанным в Постановлении Правительства № 1351 от 11 декабря 2014 года.

Получатели пенсии по инвалидности I и II групп имеют право на бесплатный проезд до места лечения и обратно, вместе с сопровождающим лицом.

Бесплатный проезд на общественном транспорте предоставляется на региональном уровне. Например, он действует в Московской области. Информацию о наличии льгот в вашем субъекте можно получить в соцзащите.

При этом хочу напомнить, что даже там, где льгота предусмотрена, действие проездных может быть временно приостановлено из-за мер по предотвращению распространения коронавируса.

При достижении 70 лет пенсионер имеет право на получение компенсации в размере половины взносов на капремонт, а по достижению 80 лет компенсация увеличивается до 100%. Квартира при этом должна находиться в собственности пенсионера и он должен в ней проживать.

Кроме того, необходимо наличие одного из дополнительных условий:

Пенсионер проживает один и не осуществляет трудовую деятельность
Пенсионер живет не один, но все проживающие с ним родственники не работают по причине достижения пенсионного возраста или наличия инвалидности

А какие еще льготы, по вашему мнению, стоило бы предоставить пенсионерам? Приглашаю принять участие в обсуждении этой темы в комментариях.

Будьте здоровы и счастливы, берегите себя и своих близких. Большое спасибо за внимание.

Также мне очень важны ваши оценки – если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее, нажав «ДА».

Перечисленные выше группы лиц не должны платить налог ни за какое недвижимое имущество, к которому относят квартиры, дома, дачи, гаражи. Поэтому, если пенсионер получил уведомление о необходимости уплаты налога, ему не надо паниковать, это, скорее всего, техническая ошибка.

Решается такой вопрос очень просто – стандартным визитом в ближайшее отделение ФНС, чтобы показать свое пенсионное. Этим действием он подтвердит свое право не платить указанный налог. Исключением являются ситуации, когда пенсионер является всего лишь одним из собственников жилого помещения.

Ежегодно кадастровая стоимость пересматривается, сведения о ней можно узнать на сайте организации, внося адрес объекта и его кадастровый номер. Также информацию можно узнать в территориальном отделе, при предъявлении паспорта и свидетельства о собственности на недвижимость.

Для оформления пенсии по возрасту для граждан России установлены следующие нормы: женщины — по достижении 55 лет, мужчины — 60 лет. Минимальный страховой стаж, при котором происходит назначение данного вида пенсии, составляет 5 лет.

Но налоговая инспекция рассмотрит всех работодателей и вынесет заключение, какие выплатят вычет, а какие нет. Поэтому пенсионер сперва должен сходить в налоговые органы и получить уведомление, свидетельствующее о том, что ему полагается вычет. Далее, надо обратиться лично к налоговым агентам и показать уведомление.

Если пенсионер не работает, то льготы должны предоставить за три последних года.
В том случае, когда пенсионер имеет лишь долю в квартире. Он также не платит за нее налог, на него распространяется льгота. Остальные сожители и собственники не пенсионного возраста платят налог на жилье в обычном порядке.
Пенсионер может добиться получения льготы на налоги не только через налоговую инспекцию. Можно просто обратиться к работодателю (если пенсионер работает). Пенсионер может работать на нескольких работах и с каждой получить налоговый вычет.

Не понятно, почему пенсионер в возрасте 69 лет доложен идти в Налоговую службу, подавать какие-то документы и доказывать, что он пенсионер. Сам вохраст уже говорит за себя. Существует общая информационная база данных по городу (Пенсионный фонд, Налоговая, ЗАГС и др. службы). У нас не «деревянные компьютеры», извините за сравнение, а настоящие ( во всех службах), Интернет тоже у них есть, все это говорит о плохой работе служб, непродуманности, а иногда может и нерадивости работников этих служб.

Неработающий пенсионер, кроме бывших чиновников, должен быть освобожден от всех налогов. Назначенная несправедливо государством позорно низкая пенсия, отъем сбережений в начале 90-х г.,обман с ваучерами и т.д. должна учитываться. С нас пенсионеров уже наперед все сняли все себе любимым простили. Так что вы обобранные труженики никому ничего не должны. И не надо бояться отстаивать право на хотя бы жалкое существование. Эта льгота касается и коммунальных услуг и бесплатного проезда в транспорте, в противном случае государство обязано начислять пенсию в соответствии с законом СССР, т.к. все, что было создано при СССР нами пенсионерами работает и сейчас. Так что думайте.

Пенсии по старости будут проиндексированы с 1 января следующего года на 7,05 процента, об этом вчера сообщили в ПФР. В 2020 году индексация составит 6,6 процента, а в 2021-м — 6,3 процента. Такие параметры заложены в проект бюджета ПФР на 2020-й и два последующих года. Расходная часть бюджета фонда, предназначенная для выплаты страховых пенсий, проектировалась с учетом предложений и параметров, которые прозвучали в телеобращении президента. Каждый год средний размер страховой пенсии у неработающих пенсионеров предполагается увеличивать на тысячу рублей. Так что к 2024 году размер страховой пенсии должен достичь 20 тысяч рублей. ПРФ также пояснил, как будут индексироваться социальные пенсии. С 1 апреля прибавку рассчитают по индексу роста прожиточного минимума пенсионера за предыдущий год. Запланировано, что в 2020 году социальные пенсии вырастут на 2,4 процента и в среднем составят 9215 рублей.

Получается, что те, у кого день рождения выпадает на первую половину года, будут оформлять её в предыдущем году, в соответствующем месяце второго полугодия. Для тех, кто родился во второй половине года, срок оформления пенсии настанет в том же году, в первой его половине.

Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога. В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики мо��ли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).

В марте 2019 года Иванов Егор Олегович вышел на пенсию, ему назначили выплаты по законодательству о пенсионном обеспечении граждан.

В его владении имеется несколько объектов недвижимости по одному виду каждого:

квартира;
дом;
гараж;
дача.

С момента выхода этого гражданина на заслуженный отдых все указанные объекты не будут облагаться налогом на имущество.

Гапеева Татьяна Сергеевна вышла на заслуженный отдых с 2017 года. Она владеет квартирой, в которой на данный момент проживает. В сентябре 2019 года Татьяна Сергеевна стала счастливой обладательницей наследства, вследствие чего купила вторую квартиру и деревенский дом.

С момента приобретения второй квартиры бабушка будет освобождена от налога только на одну из них, налог на вторую квартиру ей придется платить. Так как жилой дом один и он относится к иному виду недвижимости, то он тоже подпадают под льготу.

Для выбора из нескольких объектов одного вида того, по которому будет назначена льгота, дедушка или бабушка подает в ИФНС уведомление по форме, установленной приказом ФНС № ММВ-7-11/280 от 13.07.2015 г.

В случае неподачи уведомления льгота будет предоставлена по объекту с максимальной суммой налога.

Для оформления имущественной льготы вышедшему на пенсию следует подать в фискальную службу заявление (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма этого документа утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897 от 14.11.2017 г. (приложение 1).

Подав заявление, есть возможность сообщить фискальным органам об использовании своего права относительно трех видов налогов одновременно: на имущество, транспортному и земельному. Заполнение заявление должно осуществляться по требованиям, которые описаны в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897.

Достаточно заполнения одного экземпляра документа любым способом из перечисленных (п. 5 Порядка, утвержденного тем же приказом ФНС):

вручную (распечатанный бланк заполняется от руки);
на компьютере (заполнение бланка производится с помощью программы, позволяющей его распечатать с двумерным штрихкодом);
электронным (заполнение в личном кабинете налогоплательщика).

Заявитель имеет возможность прикрепить к заявлению подтверждающие документы. Можно их не прикладывать, тогда фискальная служба сама сделает запрос необходимых сведений у органов, организаций или должностных лиц, где такие сведения имеются. В случае неполучения подтверждающих бумаг производится информирование пенсионера об этом и о его обязанности предоставить основания для реализации своих налоговых прав (письмо ФНС РФ № БС-4-21/20636 от 12.10.2017 г.).

Несмотря на повышение с 01.01.2019 года возраста выхода на пенсию, волнений не должно быть. Лица зрелого возраста по-прежнему на тех же условиях имеют право не платить налог на имущество.

Для людей в возрасте, близкому к новому пенсионному, законодательством предусмотрена возможность воспользоваться этой льготой, но только в переходном периоде — до 2028 года.

Мужчинам с 1968 года рождения и моложе, а также женщинам с 1973 года и более молодым возможность не уплачивать налог на имущество будет предоставлена при достижении ими 65 и 60 лет в зависимости от пола.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2020 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2020 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

Глава 30 НК РФ для юридических лиц
Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:

Деньги;
Ценные бумаги;
Животные;
Транспортные средства;
Долговые обязательства;
Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.

Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:

Здания;
Сооружения;
Объекты незавершенного строительства;
Морские суда;
Воздушные суда;
Космические объекты;
Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

квартира или комната;
жилой дом;
гараж или машино-место в общем гараже;
помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

жилой дом или его часть;
квартира, доля в квартире, комната;
гараж или машино-место;
помещения для мастерских, ателье, студий;
хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

Если жилой объект находится в собственности;
Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

Дома;
Помещения, используемые для творчества;
Комнаты;
Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Налог на имущество для пенсионеров в 2021 году

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего года.

При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет, включая вычет по ипотеке, за четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три предшествующих года.

Пример:

В 2020 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.

Вы имеете право в 2021 году получить налоговый вычет:

за 2020 год («налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),

за 2019, 2018 и 2017 годы («предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Выделим основные моменты:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее – срок не ограничен.

Если вы купили квартиру в 2020 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2021 году. В этом случае вы получите вычет за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы.

Основной вычет и вычет по ипотеке для пенсионера положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2021 году, то имущественный вычет за 2016 год получить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который платили налог.

Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.

Дополнительные выплаты в декабре 2022 года

Помимо индексированных январских пенсий дополнительные выплаты получат пенсионеры, достигшие 80-летнего возраста в ноябре 2022 года. Им произведут перерасчет пенсий и назначат фиксированную выплату к страховой пенсии, которую выплачивают всем россиянам по достижении 80 лет.

Вырастет пенсия и у пенсионеров, которые работали до августа 2022 года. В декабре им выплатят пенсию с индексаций за последние три месяца. Напомним, страховую часть пенсий индексируют только неработающим пенсионерам. С 1 января 2023 года срок выплаты пенсий с учетом индексации для неработающих сократят.

«Это станет возможным благодаря тому, что работодатели будут представлять сведения в Социальный фонд России об увольнении пенсионера в том же месяце, когда был издан нормативный документ, подтверждающий прекращение трудовых отношений, то есть, когда пенсионер уволился», – разъяснил ранее управляющий Отделением ПФР по Новосибирской области Александр Терепа.

Прибавку к пенсии получат в декабре и те, кто подавал заявления на перерасчёт. Его производят с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором принято заявление о перерасчете. Пенсия будет пересчитана, если в ноябре пенсионер представил все документы, которые дают право на перерасчет. Например, такое право появляется у пожилых граждан с несовершеннолетними иждивенцами.

Кроме того, шанс на большую пенсию в декабре есть у сельских жителей, которые предоставили в ПФР документы о 30-летнем стаже работы на селе.

Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Мы рассмотрели, платят или нет пенсионеры имущественный налог. Выводы следующие:

у пенсионеров есть льготы по уплате налога: не платят за один объект каждого вида имущества;
в 2021 году действуют те же правила и нормы, что и в 2019 году, так как увеличение пенсионного возраста не влечет изменений в условия получения льготы – в НК прописаны конкретные цифры возраста (мужчины 60 лет, женщины – 55 лет);
чтобы получить льготу, нельзя сдавать жилое помещение или хозяйственные постройки в наем или аренду.

С дорогостоящих объектов уплачиваются налоги.