Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2022 году остался прежним:

1. Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2. Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

Куда подавать документы?

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Сколько раз можно использовать вычет?

Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.

Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.

Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

Налоговый вычет за ремонт в новостройке

Закон позволяет вернуть деньги не только за покупку квартиры, но и за ремонт. Это относится только к квартирам, купленным в новостройке.

Чтобы заявить возврат части расходов за ремонт жилья в новостройке, в договоре приобретения должно было написано, что квартира куплена на этапе незавершенного строительства без отделки. Тогда можно добавить в декларацию 3-НДФЛ расходы на ремонтные работы.

Затраты на ремонт жилья, приобретенного на вторичном рынке, в налоговый вычет включить нельзя.

В расходы на ремонт для налоговой льготы входят:

• Строительные и отделочные работы;
• Разработка сметной и проектной документации;
• Покупка отделочных материалов.

Как определить момент, когда уже можно обращаться за вычетом по новостройке

Чтобы истребовать оба вида имущественных вычетов при приобретении квартиры – «стандартный» и на сумму ипотечных процентов (если покупка была с использование заемных средств) – нужно выполнить одно обязательное условие:

ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА КВАРТИРА (ДОМ) ДОЛЖНА БЫТЬ ПЕРЕДАНА В РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОКУПАТЕЛЯ (ЗАЯВИТЕЛЯ ВЫЧЕТА)

Обычно документом-подтверждением факта передачи жилья выступает передаточный акт, подписанный сторонами сделки.

При покупке квартиры в новостройке оформляют акт приема-передачи между покупателем-дольщиком и застройщиком.

Такого рода акты удостоверяют фактический переход недвижимости в руки приобретателя. Без них не зарегистрируют право собственности и не предоставят налоговый вычет.

Какой период возврата налога?

Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.

Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.

Например:

• Ваша зарплата: 170 000 руб.
• Налог 13%:22 100 руб.
• На руки вы получаете: 147 900 руб.
• Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
• Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)

Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.

Например:

• Ваша зарплата: 45 000 руб.
• Налог 13%: 5 850 руб.
• На руки вы получаете: 39 150 руб.
• Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
• Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)

Распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность

Распределение производится следующим образом:

Период приобретения	Распределение
до 01.01.2014 г.	в соответствии с размерами долей квартиры
после 01.01.2014 г.	в размере реальных расходов по факту для каждого из собственников, но в пределах лимита

Если совладельцем квартиры являются несовершеннолетние дети, то родители могут использовать вычет без распределения долей и дети при этом не теряют право на вычет при дальнейшем приобретении ими жилья.

Также в ситуации, когда жилье обменивается с доплатой, на получении вычета граждане также могут претендовать.

Если совладельцы являются супругами, то распределение вычета производится по их договоренности.

Кому и когда положена привилегия

Работающий гражданин платит подоходный налог в размере 13% от заработка. Часть этих средств можно вернуть, если вы впервые покупаете квартиру (комнату), строите дом и т. д. Воспользоваться бонусом могут разные категории граждан, независимо от места трудоустройства и сферы деятельности. Главное условие – это работать и платить налог на доход в пользу государства.

К соискателям льготы предъявляются следующие требования:

1. быть налогоплательщиком;
2. являться резидентом РФ;
3. иметь доход, облагаемый налогом;
4. объект приобретается без участия материнского капитала.

Важно! Налоговый вычет 13 процентов при покупке квартиры предоставляется только человеку, являющемуся собственником приобретаемого объекта. Исключение – приобретение недвижимости для своих детей, в том числе усыновлённых, а также супругами.

Предусмотрен возврат уплаченного НДФЛ при совершении различных сделок:

• при приобретении жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли в праве собственности);
• при строительстве жилья;
• при погашении процентов по ипотеке (кредит должен быть целевым – на приобретение/строительство жилого помещения);
• при покупке земельного участка под жилой дом.

Вычет при покупке второй квартиры

Налоговый вычет при покупке второй квартиры возможен, если при приобретении первого объекта недвижимости не истрачена вся сумма, на которую имеет право гражданин. Рассмотрим такой пример. В 2019 г. гражданин купил квартиру, стоимостью в 1,4 млн рублей, и в дальнейшем получил вычет в сумме 182 тыс. руб. Значит ли это, что он полностью реализовал своё право?

Нет. Допустим, если в 2022 г. этот же гражданин купит квартиру стоимостью в 3 млн руб., он может получить вычет на неизрасходованную сумму – 600 тыс. руб., т. е. возвратить ещё 78 тыс. руб. Порядок получения льготы такой же, как и в первом случае, документы потребуются те же.

Данное правило не распространяется на налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку. Таким образом, даже если размер процентов за первый объект недвижимости не достигнет 3 млн рублей, льгота во второй раз не предоставляется.

Документы, подтверждающие право вычета

Чтобы воспользоваться имущественным вычетом при приобретении имущества нужно собрать пакет документов. Конкретный перечень, определяется в зависимости от вида жизненной ситуации. В таблице приведены наборы документов при типичных ситуациях:

Наименование документа	квартира комната	жилой дом	Строи­тельство жилого дома	Долевое строи­тельство квартиры в много­квартир­ном доме	земля с жилым домом	земля для ИЖС	ремонт квартиры, комнаты	Достройка дома не завершен­ного строитель­ством
Договор покупки жилого дома	—	Да	—	—	Да	—	—	—
Договор покупки квартиры, комнаты	Да	—	—	—	—	—	Да	—
Договор о долевом участии в строительстве	—	—	—	Да	—	—	—	—
Акт передачи объекта долевого строительства	—	—	—	Да	—	—	—	—
Свидетельство о гос. регистрации права собственности (далее СГРПС) или выписка из госреестра на жилой дом	—	Да	—	—	—	—	—	—
СГРПС/выписка из госреестра на квартиру, комнату	Да	—	—	—	—	—	Да	—
СГРПС/выписка из госреестра на земельный участок	—	—	—	—	Да	Да	—	—
Документы по расходам на покупку строительных (отделочных) материалов или работ	—	—	Да	—	—	—	Да	Да
Финансовые документы, подтверждающие приобретение недвижимости	Да	Да	—	Да	Да	Да	—	—
Документы на присоединение к энергоресурсам и коммунальным сетям	—	—	—	—	—	—	Да	Да

Когда возникает право на имущественный вычет

Право на имущественный налоговый вычет возникает с момента регистрации права собственности и получения подтверждающих этот факт документов. Заявить вычет за годы до регистрации прав владения недвижимостью нельзя.

Например, квартира приобретена в 2018 году. Тогда же получены бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью. Завить вычет можно только за 2018 год, а за предыдущие — нельзя. Но если право собственности получено, например, в 2015 году, а вычет заявляется в 2019 году, то вернуть налог можно за 3 предыдущих году подачи заявления на вычет лет, то есть за 2016, 2017, 2018 годы.

Вычет на земельный участок, предназначенный для строительства, можно заявить лишь после регистрации прав собственности на построенный на нем жилой дом. Дата регистрации прав на участок в данном случае значения не имеет, а участок и дом в целях получения имущественного вычета рассматриваются как единый объект (Письмо Минфина от 13.09.2012 № 03-04-08/4-167).

Похожие записи:

• Что делать, если работодатель не подписывает заявление на увольнение
• Кто и как сможет получить выписки из ЕГРН после 1 марта 2023
• Новый закон о ветеранах труда в самарской области в 2021 году