Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить компенсацию за задержку заработной платы — закон 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для любой из вышеуказанных инстанций необходима подача заявления или жалобы. Заявление в суд подается по установленным законодательством правилам. В остальные инстанции жалоба подается в достаточно свободной форме. Рассмотрим на примере заявления в прокуратуру о невыплате заработной платы.
Отражение компенсации в «1С»
Рассмотрим отражение компенсации за невыплаченную заработную плату в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8», ред. 3.1.
Для того чтобы проверить ставку рефинансирования ЦБ РФ необходимо перейти «Настройка» – «Редактирование законодательных значений». На актуальном релизе ставка рефинансирования составляет 7,75%.
Сама компенсация отражается документом «Компенсация за задержку зарплаты», расположенном на вкладке «Зарплата» заголовка «См. также».
При создании документа необходимо заполнить текущий месяц и месяц, за который задержана заработная плата. Также указывается информация по статье финансирования и КОСГУ задержанных начислений. Данные по сотрудникам можно увидеть по кнопке «Заполнить».
Облагается ли компенсация страховыми взносами?
А вот это спорный вопрос, и однозначного ответа на него нет.
Так, чиновники трактуют законы в свою пользу и считают, что страховые взносы начислять нужно.
В списке выплат, не облагаемых страховыми взносами, нет компенсаций за задержку выдачи заработной платы. Там есть компенсации, связанные с выполнением трудовых обязанностей (пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ), но Минфин считает, что выплаты в связи с задержкой заработной платы к таким компенсациям не относятся (письмо Минфина от 24.09.2018 г. № 03-15-05/68049).
Но суды считают иначе. Так, в Определении Верховного Суда РФ от 28.12.2016 № 310-КГ16-17515 по делу № А64-7720/2015 сделан вывод, что компенсацию, предусмотренную статьей 236 ТК РФ, можно считать связанной с выполнением трудовых обязанностей.
Если вы не готовы отстаивать свою правоту в суде, лучше не рисковать и делать начисление страховых взносов на компенсацию. Если готовы судиться, то шансы выиграть есть.
Что делать работнику, если задерживают зарплату: алгоритм действий
Уже с первого дня просрочки выдачи заработной платы сотрудник, официально трудоустроенный по трудовому договору, вправе требовать от работодателя выплаты компенсации. Однако, здесь важно понимать, что, если не проявлять самому инициативу, ни о каких дополнительных выплатах можно даже не мечтать.
В первую очередь работнику необходимо обратиться в трудовую инспекцию по месту нахождения организации с письменным заявлением, в котором в свободной форме указать нарушенные права (факт задержки зарплаты, количество дней просрочки, задержанная сумма). По результатам рассмотрения заявления трудовая инспекция проведет проверку предприятия и вынесет решение в пользу работника, в отношении которого были нарушены права.
Следующим шагом, если обращение в трудовую инспекцию не дало никаких результатов и факт просрочки составил более 15 дней, работник вправе приостановить свою трудовую деятельность до фактической выплаты причитающейся ему заработной платы. О факте остановки деятельности работник должен уведомить работодателя в письменной форме, ссылаясь на положения статьи 142 ТК РФ.
Важно! Правом на приостановление трудовой деятельности, даже в случае просрочки выдачи зарплаты, не обладают: сотрудники государственных органов, работников, чья деятельность связана с обслуживанием опасных видов оборудования и производства, а также с обеспечением жизнедеятельности граждан (сотрудники скорой медицинской помощи, работники электростанций, энергоснабжения), военнослужащие и сотрудники военных и оборонных предприятий, организаций, направленных на безопасность государства, сотрудники, задействованные на поисково-спасательные, противопожарные аварийно-спасательные работы, на ликвидацию стихийных бедствий и борьбы с чрезвычайными ситуациями.
Одновременно с приостановлением трудовой деятельности работник, чьи права были нарушены, вправе обратиться с исковым заявлением о взыскании с работодателя задолженности по заработной плате и компенсации за каждый день просрочки. В случае задержки зарплаты более 3-х месяцев, работник вправе обратиться с заявлением в органы прокуратуры. В данном случае действия работодателя, нарушающие права работника, будут рассматриваться по ст. 5.27 КоАП и 145.1 УК РФ.
Что делать при задержке выплат заработной платы
Задержка заработной платы: компенсации и ответственность работодателяРаботодатель обязан выплачивать заработанные средства не реже одного раза в две недели (или полмесяца), что также регламентировано трудовым законодательством РФ. При этом конкретные сроки выплат устанавливаются коллективным договором. Ключевые статьи ТК РФ о задержки заработной платы обязывают руководителя выплачивать средства регулярно в полном объеме. Нарушение этих норм может грозить работодателю административными штрафами или даже уголовной ответственностью.
Ответственность за несвоевременную выплату заработной платы
Соблюдение работодателями прав работников на полное и своевременное получение вознаграждения за труд является приоритетным направлением надзорной деятельности прокуратуры Российской Федерации.
Конституцией Российской Федерации (статья 37) закреплено право каждого на вознаграждение за труд без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда.
На работодателя, в соответствии с ч. 2 ст. 22 Трудового кодекса РФ возложены обязанности, в том числе, по соблюдению трудового законодательства и иных нормативно-правовых актов, содержащих нормы трудового права, локальных нормативных актов, условий коллективного договора, соглашений и трудовых договоров; по выплате в полном размере причитающейся работникам заработной платы в сроки, установленные в соответствии с Трудовым кодексом, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами.
В силу ч. 6 ст. 136 Трудового кодекса Российской Федерации заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.
Заработная плата выплачивается гражданам, состоящим с организацией в трудовых отношениях, то есть заключившим трудовой договор (контракт). Не следует путать заработную плату с вознаграждением за выполненные работы по договору подряда, возмездного оказания услуг, комиссии, поручения и другим гражданско-правовым договорам.
Действующее законодательство предусматривает меры ответственности за несвоевременную либо не в полном объеме выплату заработной платы:
- Материальная – при нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы, иных выплат, работодатель, в соответствии со ст. 236 Трудового кодекса РФ, обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм. Обязанность по выплате указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.
- Административная – за невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы и других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений (если указанные действия не содержат уголовно наказуемого деяния), предусмотрена ответственность по ч. 6 ст. 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде предупреждения или штрафа в размере:
- от 10 000 до 20 000 руб. – для должностных лиц;
- от 1000 до 5000 руб. – для индивидуальных предпринимателей;
- от 30 000 до 50 000 руб. – для юридических лиц.
Лицо, которое ранее подвергалось административному наказанию по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ и повторно совершило аналогичное правонарушение, может быть привлечено к ответственности по ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ (если действия лица не содержат уголовно наказуемого деяния). В этом случае ему грозит наказание:
- штраф в размере от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до трех лет – для должностных лиц;
- штраф в размере от 10 000 до 30 000 руб. – для индивидуальных предпринимателей;
- штраф в размере от 50 000 до 100 000 руб. – для юридических лиц.
Обращаем внимание: если юридическое лицо совершило административное правонарушение и выявлены должностные лица, по вине которых оно совершено, к административной ответственности по одной и той же норме могут быть привлечены как юридическое лицо, так и указанные должностные лица.
3. Уголовная ответственность наступает в случае частичной невыплаты свыше трех месяцев (ч. 1 ст. 145.1 УК РФ), либо полной невыплаты свыше двух месяцев, выплаты заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда (ч. 2 ст. 145.1 УК РФ) заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат, если эти деяния совершенны в силу корыстной или иной личной заинтересованности.
Частичной невыплатой заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат является осуществление платежа в размере менее половины подлежащей выплате суммы.
За совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 145.1 Уголовного кодекса предусмотрены следующие виды наказаний:
- штраф до 120 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года;
- лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года;
- принудительные работы на срок до двух лет;
- лишение свободы на срок до одного года.
Полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат или выплата заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда грозит работодателю:
- штрафом в размере от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет;
- принудительными работами на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового;
- лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Если же вышеописанные деяния повлекли за собой тяжкие последствия, то виновное лицо привлекается к ответственности в виде:
- штрафа в размере от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет;
- лишения свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового.
Невыплаченная в срок заработная плата, а также проценты за ее несвоевременную выплату могут быть взысканы с работодателя гражданином самостоятельно, либо прокурором по заявлению гражданина, в порядке, установленном гражданско-процессуальным законодательством.
При обращении в суд гражданин, взыскивающий задолженность по заработной плате, в силу п. 1 ч. 1 ст.333.36 Налогового кодекса РФ, освобожден от уплаты государственной пошлины.
При нарушении права на своевременное и в полном объеме получение вознаграждения за труд вправе обратиться в прокуратуру г. Кушвы по адресу: г. Кушва, ул. Луначарского д. 6/1, а также в Государственную инспекцию труда Свердловской области и Кушвинский городской суд.
Чем грозит задержка нанимателю
К нанимателю, который допустил задержку заработной платы применяется различное наказание, в том числе уголовная ответственность.
| 192 статья ТК РФ | Дисциплинарная ответственность, вплоть до увольнения ответственных |
| статьи 234-236 ТК РФ | Материальная ответственность в виде компенсации работнику |
| статья 5.27 КоАП РФ | Штраф:1-5 тыс для занимающих ответственные должности лиц;1-5 тыс для бизнесменов со статусом ИП;30-50 тыс для юрлиц.Штраф за повторную задержку:10-20 тыс для занимающих ответственные должности лиц;10-20 тыс для бизнесменов со статусом ИП;50-70 тыс для юрлиц |
| статья 145.1 УК РФ | Меры:до 500 тыс штраф, либо в размере выплат за 3 года;до 5 лет запрет на занятие деятельностью;до 3 лет обязательных работ;до 3 лет арест. |
Заявление подается в произвольной форме с указанием на невыплату зарплаты и все обстоятельства дела. В нем должны содержаться следующие данные:
- полное название организации-работодателя,
- полное имя главного бухгалтера и руководителя компании,
- наименование должности и стаж своей работы,
- сведения о размере оплаты труда, способе и дате передачи денег,
- количество дней просрочки.
Сотрудник из трудовой инспекции проведет проверку и вынесет заключение о наличии или отсутствии нарушения. Далее возможно несколько вариантов:
- Направляется предписание о необходимости незамедлительного погашения задолженности по окладу и премиальной части.
- О выявленных нарушениях извещаются правоохранительные органы. Одновременно направляется уведомление в районную налоговую службу.
Прекращая трудовые отношения с компанией-работодателем, работник имеет право на осуществление всех финансовых взаиморасчетов строго в установленные законом сроки. Речь идет о выдаче:
- непосредственно заработной платы, начисленной пропорционально отработанным дням за текущий календарный месяц;
- компенсации за неиспользованный отпуск при наличии такового (с учетом отпуска за прошлые года);
- выходного пособия — специалист может претендовать на него в том случае, если увольняется по причине сокращения штата, ликвидации предприятия;
- премий и надбавок к зарплате, причитающихся сотруднику в рамках трудового соглашения;
- компенсации за просрочку выплаты зарплаты за каждый день ее задержки до момента полной выдачи — проценты рассчитываются исходя из 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Нет денег на зарплаты — нет уголовной ответственности
Одновременно с выходом Закона № 533-ФЗ Верховный Суд РФ выпустил разъяснения о привлечении к ответственности по ст. 145.1 НК РФ. Разделим их на два блока: в пользу и против интересов работодателя.
В пользу работодателя
1. Суд обращает внимание на то, что невыплата зарплаты квалифицируется по ст. 145.1 УК РФ лишь при совершении этого деяния умышленно, из корыстной или иной личной заинтересованности.
В связи с этим обстоятельством, служащим основанием для уголовной ответственности руководителя организации, является наличие у него реальной финансовой возможности для выплаты зарплаты, иных выплат либо отсутствие такой возможности вследствие его неправомерных действий.
2. Периоды невыплат за отдельные месяцы года не могут суммироваться в срок свыше 2 или 3 месяцев, если они прерывались периодами, за которые выплаты производились.
3. Невыплата заработной платы одним и тем же работникам либо разным работникам частично свыше 3 месяцев и полностью свыше 2 месяцев, если содеянное охватывалось единым умыслом виновного, квалифицируется только по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ. При этом все признаки деяния должны быть приведены в описательной части обвинительного приговора. В иных случаях невыплата зарплаты частично и полностью образует совокупность преступлений, предусмотренных ч. 1 и 2 данной статьи.
Не в пользу работодателя
1. Период формирования задолженности по зарплате должен исчисляться исходя из сроков ее выплаты, установленных правилами внутреннего трудового распорядка организации, коллективным договором, трудовым договором, а также исходя из времени, в течение которого зарплата фактически не выплачивалась полностью или частично. При этом 2- или 3-месячный срок задержки выплат исчисляется со дня, следующего за установленной датой выплаты.
2. Ответственность по указанной статье наступает и в случаях, когда зарплата не выплачена сотруднику, с которым трудовой договор не заключался либо был оформлен ненадлежащим образом, но человек приступил к работе с ведома или по поручению работодателя либо его уполномоченного представителя.
3. Сроки давности уголовного преследования за совершение преступления по ст. 145.1 УК РФ исчисляются с момента его фактического окончания, в частности, со дня погашения задолженности, увольнения виновного лица или временного отстранения его от должности. Увольнение работника, которому не была выплачена зарплата, не влияет на исчисление сроков давности уголовного преследования работодателя.
«Российская газета» № 1, 09.01.2019
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 № 46
«О некоторых вопросах судебной практики по делам о преступлениях против конституционных прав и свобод человека и гражданина (статьи 137, 138, 138.1, 139, 144.1, 145, 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации)»
Ответственность работодателя за невыплату заработной платы
Самое распространенное явление это привлечение работодателя к административной ответственности за невыплату заработной платы. Обычно работодатель привлекается к ответственности после проведения проверки государственной инспекции труда. Проверка инициируется по жалобе работников данной организации, которая подается в ГИТ в письменной форме в 2 экземплярах под подпись принимающего лица.
После получения жалобы ГИТ организует проверку и если нарушения будут выявлены, то работодателю будет вынесено предписание об устранении нарушений и его привлекут к ответственности по статье 5.27 КОАП РФ Так же к административной ответственности могут быть привлечены ответственные за данное нарушение должностные лица данной организации, а это обычно генеральный директор и бухгалтер.
Но что бы работодателя привлекли к ответственности, нужно что бы нарушение было выявлено. Так же у вас есть вариант подать жалобу на работодателя в прокуратуру, так как по невыплате заработной платы они могут среагировать и провести проверку, а вот прокуратура, это уже более серьезная инстанция чем трудовая инспекция.
По практике можно сделать следующий вывод, что задержка заработной платы это длительное нарушение или нет, ведь привлечение к административной ответственности возможно в случае когда нарушение было длящимся и в такой ситуации привлечь могут в течении 2 месяцев с момента выявления конкретного правонарушения а если нарушение не является длящимся то привлечь за его совершение могут в течении 2 месяцев с момента совершения. Но по практике можно однозначно утверждать, что нарушение связанное с невыплатой заработной платы, является длящимся, но насколько мы знаем, судебная практика по таким делам весьма разнообразна для каждого региона и даже специфична, поэтому мы не возьмемся утверждать, о каких то конкретных перспективах дела и о конкретных решениях суда.
Так же работодатель может быть привлечен к уголовной ответственности.
Уголовная ответственность для работодателя наступает в случае если он не платит заработную плату своим работникам на протяжении более 2 месяцев и ответственность наступает по статье 145.1 Уголовного Кодекса РФ.
Но есть один важный момент, привлечение к уголовной ответственности возможно только в случае если доказан факт корыстных целей работодателя или если он был заинтересован в невыплатах. К примеру работодатель не стал платить заработную плату работникам, а вместо этого купил себе дом и шикарных автомобиль хотя у него была возможность выплатить работникам заработную плату, на лицо факт корыстных целей и личной заинтересованности.
Доказать факт наличие заинтересованности и корыстных целей достаточно сложно и обычно как раз в этом и кроется проблема привлечения работодателя к уголовной ответственности. Ведь действительно порой заработная плата может не выплачиваться когда крупный заказчик или клиент просто не рассчитывается с организацией за оказанные услуги или поставленные товары и это создает сложности для организации, ведь денег на выплату заработной платы просто может банально не хватать и здесь нет никакой заинтересованности или корытных целей.
Поэтому руководителей организаций крайне редко привлекают к уголовной ответственности за невыплату заработной платы, обычно все заканчивается административной ответственностью в виде штрафа.
Порядок и сроки выплаты заработка регламентируются стат. 136 ТК. Согласно указанной норме работодатели обязаны рассчитываться с сотрудниками в части зарплаты каждые полмесяца. При этом конкретные сроки устанавливаются локальными документами организации с учетом нововведения 2016 года. А именно, с 03.10.16 г. статья 136 ТК действует поправка о том, что зарплата за месяц должна быть выплачена не позднее 15-го числа периода, следующего за расчетным (Закон № 272-ФЗ от 03.07.16 г.). Таким образом, крайним днем выдачи вознаграждения считается 15-ое, а точные сроки утверждает сам работодатель, с отдельным назначением дня выдачи авансов.
Если работодатель не выплачивает зарплату в определенные в документах предприятия сроки с учетом норм ст. 136, наступает ответственность по ст. 142 ТК и прочим законодательным федеральным актам РФ. Первым днем просрочки признается 16-ое число. А в случаях невыплаты заработной платы более 15 дней сотрудники вправе известить работодателя о приостановлении работы в любой день до момента расчетов. Во время периодов временной приостановки за работниками сохраняется средний заработок, присутствие на местах не требуется.
Обратите внимание! Возвратиться к исполнению трудовых функций нужно не позже следующего рабочего дня после получения уведомления от работодателя о готовности произвести выдачу задержанных сумм (стат. 142). Не допускается приостановка работы в связи с невыплатой зарплаты категориями специалистов, перечисленными в стат.142 ТК (военные, спасатели, пожарные, госслужащие, сотрудники скорых, неотложных служб и пр.).
Кроме того, стат. 236 ТК для работодателя предусмотрена материальная ответственность за задержку по зарплате и прочим причитающимся выплатам персоналу. Суммы процентов денежной компенсации определяются за каждый день просрочки (с первого дня задержки по дату фактических расчетов) в минимальном размере = 1/150 от актуальной ключевой ставки ЦБ России (с 03.10.16 г.). Компенсация может рассчитываться в большем размере на основании ЛНА, при этом наличие вины работодателя значения не имеет.
Уголовная ответственность
За невыплату заработной платы руководителю компании грозит не только административная, но и уголовная ответственность (ст. 145.1 УК РФ). Также предусмотрен Уголовным кодексом штраф работодателю за задержку зарплаты. Ответственность распространяется не только на руководителя всей организации, но и на всех руководителей обособленных подразделений (филиалов, представительств).
Если вознаграждение за труд не выплачивается частично более трех месяцев, то могут быть применены следующие санкции:
- штраф до 120 000 руб. или в размере до годового дохода осужденного;
- лишение права занимать руководящие должности до года;
- принудительные работы сроком до двух лет;
- лишение свободы сроком до одного года.
Когда же оплата труда не выплачивается сотрудникам более двух месяцев подряд, то руководителю грозит:
- штраф от 100 000 до 500 000 рублей или в размере до трехгодичного дохода осужденного;
- принудительные работы до трех лет, при этом возможно запрещение занимать должность руководителя также сроком до трех лет;
- лишение свободы сроком до трех лет.
Если лишение сотрудников законной заработной платы повлекло тяжкие последствия, то минимальный штраф за задержку зарплаты вырастет до 200 000 руб., а возможный срок лишения свободы — до пяти лет.
К уголовной ответственности привлекают, если руководитель при наличии денежных средств на счетах компании сознательно и из корыстных побуждений не выплачивал зарплату сотрудникам. Если же компания физически не имела средств для погашения долгов по заработной плате, то налагать уголовную ответственность на руководство организации неправомерно. Напомним, что под частичной невыплатой подразумевается перечисление менее половины положенной суммы. Если выплаты больше, наказывать работодателя, возможно, не будут.
Добиваемся получения выплаты
В большинстве контролирующих и правозащитных организаций действует претензионный порядок подачи жалоб. То есть, перед тем, как писать заявление в МВД, СК или суд, следует попытаться решить проблему напрямую с работодателем.
На имя генерального директора предприятия направляется претензия с требованием выплатить заработную плату и компенсацию за задержку. Чаще всего конфликтная ситуация разрешается уже на этом этапе, ведь ни один начальник не заинтересован в проведении проверок на его фирме.
Узнаем о том, как составляется претензия работодателю о невыплате заработной платы, прочитав данную статью.
Стандартный срок рассмотрения претензии – 10 суток. Если после этого периода не будет предпринято никаких мер по устранению нарушений закона, для защиты своих интересов сотруднику следует направить жалобы в другие инстанции.