Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Во многом список документов для оформления возврата в новостройке через налоговую и через работодателя схож. Но все же есть свои различия.

Документы	Через инспекцию	Через работодателя
Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации)	да	нет
Декларация 3-НДФЛ	да	нет
Справка о доходах 2-НДФЛ	да	нет
Договор о приобретении недвижимости	да	да
Документ, подтверждающий право собственности, и акт приема-передачи	да	да
Договор на отделочные работы и ремонт	да	да
Платежные документы (выписки, квитанции, чеки и т.д.)	да	да
Кредитный договор при покупке в ипотеку	да	да
Справка об уплаченных % при покупке в ипотеку	да	да

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

Сколько можно вернуть с помощью налогового вычета на ремонт?

Вычет за ремонт считается вместе с имущественным вычетом за покупку квартиры. Общая сумма, с которой производится выплата, не может превышать 2 млн рублей. Рассмотрим на двух конкретных примерах.

Например, вы приобрели квартиру без отделки стоимостью 1,6 млн рублей и потратили 300 тысяч рублей на ремонт. В общей сложности вы потратили 1,9 млн рублей и можете вернуть 13% с этой суммы (то есть 247 тыс. рублей).

А теперь рассмотрим другую ситуацию. Допустим, стоимость квартиры составила 2,5 млн рублей. В данном случае максимальная сумма имущественного вычета уже превышена. Поэтому вне зависимости от того, сколько денег потрачено на отделочные работы, налоговая служба вернёт 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч рублей.

В каких случаях стоит подавать заявление на получение налогового вычета за ремонт?

Подавать заявление на налоговый вычет имеет смысл, если стоимость квартиры составляла меньше 2 млн рублей или меньше 4 млн рублей, если недвижимость приобретена супругами совместно.

Например, вы купили квартиру за 3,7 млн рублей и вложили 300 тысяч рублей в ремонт. Покупку вы осуществили совместно с супругом или супругой. В этой ситуации один из супругов может помимо имущественного вычета получить еще и компенсацию за отделку — то есть 221 тысячу рублей в качестве имущественного вычета (1,7 млн рублей * 13%) и еще 39 тысяч рублей за ремонт (300 тыс. рублей * 13%). Второй супруг может получить вычет в размере 260 тысяч рублей с оставшихся двух миллионов рублей (3,7 млн рублей — 1,7 млн рублей). Общая сумма возврата для обоих супругов составила 520 тысяч рублей.

---

Перечень документов для получения налогового вычета

• справка 3-НДФЛ. В этой справке указаны все доходы и траты налогоплательщика. Эта справка обновляется ежегодно (оригинал);
• справка 2-НДФЛ – с места работы, подписанная руководителем и заверенная печатью организации (оригинал);
• заверенные копии правоустанавливающих документов – свидетельство государственной регистрации права, договор долевого участия в строительстве, передаточный акт.

Напоминаем, что в данных документах обязательно должен быть указан факт передачи квартиры без внутренней отделки;

• документы, подтверждающие расходы (чеки, накладные, счета, договоры) оригиналы;
• заявление об осуществлении налогового вычета с указанием номера счета, на который необходимо перечислить деньги.
• паспорт заявителя (оригинал и копия для сверки. Копия прикрепляется к заявлению. Паспорт остается с владельцем).
• в случае, если среди собственников числятся несовершеннолетние граждане, необходимо предоставить оригиналы и копии (или заверенные копии) свидетельств о рождении детей с документом, подтверждающим гражданство РФ.

Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

• через бухгалтерию своего работодателя;
• через территориальную ФНС.

Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
2. договор покупки;
3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

Все квитанции, чеки и прочие платежные документы на ремонт и отделку датированные после даты подписания передаточного акта должны быть заявлены в составе имущественного вычета. Только такие документы смогут учитываться как Ваши расходы на приобретенное жилье.

Причем Вы вправе заявить налоговый вычет по расходам как на покупку недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того, производилась такая отделка до оформления права собственности на квартиру или после (п. 17 Обзора ВС РФ от 21.10.2015, доведенного до налоговых органов письмом ФНС РФ от 03.11.2015 №СА-4-7/19206@)

Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

• В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

Памятка – основные моменты при получении налогового вычета за отделку

• Налоговый вычет по расходам на отделку входит в имущественный вычет при покупке недвижимости и оформляется вместе с ним.
• Для получения вычета недвижимость должна быть купл
  , без отделки и не являться апартаментами, то есть нежилым помещением.
• За счет имущественного вычета можно вернуть 13% расходов на материалы и проведенные отделочные работы, на разработку проектной и сметной документации (максимум 260 тыс. рублей или 520 тыс. суммарно для супругов).
• Все расходы нужно подтверждать документально – чеками, договорами и прочими бумагами.
• Подать заявление на налоговый вычет можно самостоятельно, заполнив и отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (возврат за предыдущие 3 года), либо через работодателя (за текущий год).

Кто имеет право на получение вычета

К сожалению, отдельной графы по выдаче денег на ремонтные расходы не существует, она входит в состав так называемого имущественного вычета, который выдается гражданам страны при приобретении жилья, при том оно не обязательно должно быть представлено квартирой. Им может также быть:

• загородный дом или коттедж;
• таунхаус;
• комната;
• часть жилья.

Ограничения по этой разновидности государственной компенсации следующие:

• максимальная полагающаяся к вычету сумма составляет 13% от двух миллионов рублей, если не был использован целевой займ от кредитной организации;
• если покупка произведена с использованием официального кредита, к возврату полагается 13% от трех миллионов российских рублей.

Возможность использовать право на получение вычета имеет не каждый гражданин. Вот список характеристик подходящего претендента на получение возврата.

Таблица 1. Претендент на имущественный вычет

Характеристика	Описание
Официальное трудоустройство	Гражданин Российской Федерации обязательно должен быть официально трудоустроенным, и получать оплату труда по месту работы, не в «конверте», а «белую». Те, кто прячет доходы от налоговой службы, не могут получить средства, которые ранее сами не отдали государству. Дело в том, что вычет фактически представляет собой возврат налога на доход физического лица, уплаченного ранее в государственную казну. Если налог не был получен, а соответственно с него не исчислили налог, возвращать гражданину нечего.
Оплата налогов	Помимо выплат подоходного налога гражданин в обязательном порядке должен внести платежи по подоходному сбору со всех имеющихся у себя финансовых притоков. К примеру, если вы являетесь женщиной, ушедшей в декретный отпуск, вы временно не имеете право на получение компенсации от государства, так как попросту получаете пособие, не подлежащее налогообложению.
Покупка жилья	Получить средства за приобретенное жилье и окупить полностью или частично сделанный в нем ремонт может лишь человек, оплативший его покупку и владеющий им.

Как оформлять налоговый вычет на отделку квартиры

Путь № 1. В налоговой службе

1. Прийти в ближайшее отделение ФНС.
2. Подать заявление на получение льготы.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
4. Предоставить пакет документов с правом на выплату (писали выше).

Путь № 2. Через личный кабинет налогоплательщика 1. Зарегистрироваться на портале ФНС или «Госуслуги». 2. На главной странице личного кабинета выбрать «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Заполнить онлайн». 3. Проверить данные. Они подгрузятся автоматически. 4. Заполнить:

• за какой год подаетесь. Можно сдавать бумаги на вычет ежегодно или сразу за несколько лет;
• какую по счету декларацию заполняете за текущий год;
• являетесь ли налоговым резидентом.

Сколько можно вернуть?

Государство ограничивает размер возврата 13% от суммы расходов и максимальным лимитом. Для расходов на отделку такой лимит не установлен: он входит в максимум для имущественного вычета на покупку жилья — 260 000 рублей, а максимальная совокупная сумма расходов на покупку и отделку — два миллиона.

Пример 1. Если россиянин купил квартиру за три миллиона рублей, то для расчета имущественного вычета примут только два миллиона. Покупатель не сможет добавить к тратам на квартиру расходы на отделку, так как максимальная сумма для вычета уже потрачена. Размер налогового вычета с двух миллионов составит 260 000 рублей.

Пример 2. Если семья купила квартиру за три миллиона рублей, то лимит для каждого из супругов — два миллиона рублей, а всего — четыре миллиона рублей. Это значит, что можно включить в вычет расходы на отделку в размере одного миллиона рублей и получить вычет в размере не 260 000, а 520 000 рублей.

Пример 3. Если россиянин купил квартиру за один миллион триста тысяч рублей, а на отделку потратил 700 000 рублей, то он сможет получить 13% от всей суммы расходов — 260 000 рублей.

Что входит в расчет для вычета

Максимальный размер налогового вычета на приобретение квартиры составляет 2000000 рублей. Он может включать в себя такие статьи расходов:

1. стоимость приобретенного жилья;
2. затраты, связанные с отделкой;
3. кредит по ипотеке, предполагающей покупку жилья.

В результате складывания этих пунктов есть сумма вычета, с которой заявителю возвращается 13%. Это означает, что заявлять вычет за ремонт квартиры целесообразно только в том случае, если стоимость ее покупки не превышает двух миллионов рублей.

Рассмотрим пример. Стоимость приобретенного жилья составила 1400000 рублей. На отделку ушло 300000 рублей. Размер налогового вычета в этом случае составит (1400000+300000)*13%=221000 рублей.

При покупке объекта недвижимости стоимостью более двух миллионов рублей вычета за отделочные работы не будет, поэтому при проведении ремонта нет смысла собирать платежные документы.

Так, возмещению подлежат расходы на выполнение работ по отделке помещений и приобретение материалов для ремонтных работ.

Согласно ОКВЭД к отделочным работам, на которые в дальнейшем компенсируют затраты, относятся:

• монтаж окон и дверей;
• выполнение работ малярного, штукатурного, облицовочного характера;
• оклеивание стен обоями либо нанесение побелки;
• укладка плитки;
• монтаж полов;
• стекольные работы;
• монтирование кухонного гарнитура, встроенных шкафов, внутридомовых лестниц.

Внимание! В статью приобретение материалов входят затраты на покупку расходных средств, требуемых для проведения перечисленных работ.

Юристы акцентируют внимание, что законодательством установлен четкий перечень работ, стоимость которых не может быть компенсирована. К ним относят:

1. приобретение предметов интерьера;
2. электромонтажные работы;
3. установку сантехнического оборудования
4. выполнение перепланировки помещения;
5. приобретение строительного инструментария;
6. установка и снятие металлопластиковых окон;
7. дизайнерские услуги.

Что такое имущественный налоговый вычет

Российское налоговое законодательство для стимулирования приобретения гражданами недвижимого имущества предполагает такую льготу, как предоставление имущественного вычета. По своей сути это возврат уплаченного в бюджет подоходного налога, который составляет 13% от доходов работающего гражданина. Однако закон устанавливает предельную сумму, с которой возможно предоставление такого вычета. Она составляет 2 млн рублей на человека. Простейший математический расчет показывает, что максимальная сумма налога к возврату 260 тыс. рублей.

При этом стоит учесть, что на жилье, приобретенное после 2014 года вычет могут получить оба супруга. При этом каждый может претендовать на свои 13%. Например, супруги приобрели квартиру за 4,5 млн рублей. По закону каждый из них имеет право получить вычет с 2 млн рублей, то есть по 260 тыс. Нужно знать, что возвращаются только реально уплаченные налоги. То есть, если за год вы уплатили в бюджет 100 тыс. рублей, то только эта сумма вам и будет выплачена. Остальные деньги нужно возвращать в последующие годы.

На каких условиях осуществляется возврат

Условия получения вычетов перечислены в НК РФ, а именно в статье 220. Согласно ч. 3 ст. 220 НК РФ, объем расходов, из которых может быть осуществлен возврат налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей. Следовательно, предельная сумма, которую государство вправе вернуть налогоплательщику не может превышать 13 %, а именно 260 000 рублей.

В том случае, если квадратные метры приобретались не одним гражданином, а семьей, то есть в совместную собственность, то и за имущественным вычетом могут обращаться оба сособственника.

Важно, что если до 2014 года вернуть 13 % можно было только один раз, то с 2014 года, если при покупке жилья и его ремонте не была полностью использована та сумма, которая полагается к выплате, получить возврат можно и с последующих покупок, при условии соблюдения лимита расходов, не превышающих 2 млн. рублей.

Таким образом, при определении размера налогового вычета берется в расчет стоимость жилья и та сумма, которая была потрачена на его ремонт, если оно было куплено без отделки или остро нуждается в улучшении.

Следует отметить, что вычет можно получить только в том случае, если при приобретении квадратных метров были использованы непосредственно деньги покупателя, без участия средств каких-либо социальных государственных программ, а также без использования материнского капитала.

Для того чтобы гражданин мог включить в сумму вычета за приобретение жилья и денежные средства, потраченные на его ремонт, нужно соблюсти следующее условие.

В соглашение о покупке жилья нужно обязательно включить положение о том, что жилье приобретается без ремонта или с частичной отделкой.

Так, если квартира покупается в новостройке, то в документе стороны могут указать процент готовности жилья, прописать, что оно не готово к эксплуатации и нуждается в улучшении.

В том случае, если приобретается вторичное жилье, можно получить справку из муниципальных органов о том, что оно нуждается в ремонте либо же провести экспертизу за свой счет и доказать, что жилье не пригодно для проживания и нуждается в ремонте.

Нередко продаются квартиры в новостройке, которые уже находятся в собственности граждан, в данном случае, в имеющейся документации может быть прописано, что квадратные метры были сданы в эксплуатацию с черновой отделкой.

Следует отметить, что вычет полагается за такие работы как отделка штукатуркой стен, заливка пола, проведение электропроводки, инженерных сетей, ремонт водопроводных труб. При этом к ремонту могут привлекаться частные подрядчики.

Важно! Не могут быть компенсированы расходы на ремонт, непосредственно связанный с улучшением комфорта жилья, например, с его перепланировкой, покупкой предметов мебели.

Важно, что какие-либо налоговые вычеты не предусмотрены при приобретении жилья у близких родственников, то есть у взаимозависимых людей. Например, если брат продает свою квартиру сестре.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!

---

Государство компенсирует расходы на покупку дома, квартиры и доведение ее до состояния, пригодного для проживания. Все остальные расходы на улучшение и модернизацию жилой площади льготированию не подлежат.

По этой причине получить вычет за ремонт вторичного жилья невозможно: подразумевается, что во вторичном жилье уже выполнены все виды обязательных отделочных работ. Исключение предусмотрено только в случае, когда посредник скупает в новом доме готовые квартиры и перепродает их будущим жильцам.

Также не положен вычет, если жилье было приобретено за счет государственных средств: например, материнского капитала, в рамках программ помощи малообеспеченным или сотрудникам государственных структур. Другой случай отказа: при покупке квартиры у родственников по прямой линии.

Кто может вернуть НДФЛ за ремонт в новостройке?

Вернуть деньги за ремонт жилья в новостройке могут граждане РФ, которые:

• имеют официальную работу и получают заработную плату. Т. е. пенсионеры и лица, сидящие на «чёрной» зарплате, не смогут получить вычет;
• отчисляют 13% налог на доходы. Работники в декрете временно не могут претендовать на возврат НДФЛ за ремонт в новостройке, поскольку пособие по уходу за ребёнком не является налогооблагаемым;
• являются собственниками приобретённой квартиры. Т. е. нельзя оформить жильё, например, на мать, а затем оформить возврат НДФЛ.

Похожие записи:

• Какие льготы и пособия положены только многодетным семьям
• Денежные выплаты для ребенка после развода
• Греция: оформление визы для россиян в 2023 году самостоятельно