Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Справка позволяет организациям и ИП увидеть свою переплату или долги не только по налогам, сборам, страховым взносам, но и по штрафам, пеням и процентам, т.е. по абсолютно всем расчетам с налоговым ведомством. Фактически, справка представляет собой баланс расчетов с налоговой. Форма ее утверждена приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722 (приложение № 1).
Как заказать справку о состоянии расчетов
Чтобы получить справку о расчетах с бюджетом, нужно подать в свою ИФНС по месту учета соответствующий запрос.
Предприниматели и компании оформляют бумажный запрос справки о состоянии расчетов по форме, рекомендованной Минфином в приложении № 8 к приказу от 02.07.2012 № 99н (ред. от 26.12.2013). В нем необходимо указать свои реквизиты (наименование/ФИО ИП, ИНН, адрес), дату, по состоянию на которую требуется справка, способ получения ответа (лично или по почте), а в конце поставить подпись с расшифровкой.
Запрос на бумаге можно представить в налоговую:
- лично явившись в инспекцию – это может сделать сам руководитель фирмы или ИП, либо его представитель (при наличии доверенности); в этом случае лучше сделать 2 экземпляра запроса, на одном из которых сотрудник ИФНС поставит отметку о приеме;
- отправив его по почте – запрос направляется ценным письмом с описью вложения и уведомлением о получении.
Виды справок налоговой об отсутствии задолженности
Есть три вида справок. Какую именно вам нужно заказывать, зависит от того, для чего она нужна и какая информация в ней должна быть.
Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Еще она называется формой КНД 1160080. В этой справке будет отображено состояние расчетов по каждому уплачиваемому налогу (сбору), пени, штрафам и процентам. Если закажете эту справку, сможете выяснить размер налоговой задолженности, увидеть неверные начисления и своевременно разобраться с ними или погасить имеющиеся недоимки.
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Это форма КНД 1120101. В этой справке будет указано, что вы не заплатили все налоги, или, наоборот, что задолженностей у вас нет и обязанности по уплате налогов исполнены.
Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов. Ее выдает Управление международных налоговых отношений ФНС России. Она нужна, если гражданин хочет выйти из гражданства Российской Федерации.
Чтобы получить бланк, необходимо заполнить письменный запрос по форме, рекомендованной Административным регламентом ФНС РФ, утвержденным Приказом Минфина от 02.07.2012 (Приложение № 8).
Заполняя заявление (его можно составить как на фирменном бланке, так и на обычном листе, важно указать идентифицирующие признаки предприятия), нужно:
- указать адресата (в рекомендованном бланке в качестве конкретного адресата указывается начальник инспекции, наименование ИФНС указывать надо обязательно);
- вписать реквизиты заявителя (подробно: ИНН, КПП, адрес, а не только наименование);
- изложить само обращение — просьбу о выдаче конкретной справки;
- также рекомендуется указать способ получения: лично или по почте.
Подпись, дата и печать (при наличии) необходимы. Предоставить бланк также можно лично (руководитель или представитель по доверенности) или по почте. Сформировать запрос можно и в электронной форме в личном кабинете налогоплательщика.
Выдать справку обязаны в течение 5 рабочих дней с момента получения обращения. В том случае, если полученные данные не совпадают с данными налогоплательщика, рекомендуется провести сверку расчетов. Документ формируется на дату регистрации ее в ИФНС или на любую запрашиваемую дату.
Что такое «узловая точка» по срокам взыскания
Обратите внимание на важный момент. Истечение срока исполнения данного требования — это «узловая точка», от которой считаются все остальные сроки для принудительных мер взыскания, прописанных в ст. ст. 45, 46 и 47 НК РФ. Два месяца от «узловой точки» даётся налоговикам на собственное решение о взыскание недоимки со счетов нарушителя. Шесть месяцев — на обращение в суд за таким взысканием.
Год от «узловой точки» даётся налоговикам на собственное решение о взыскание недоимки за счёт имущества нарушителя, (если с деньгами ничего не получилось — п. 55 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57). Два года — на обращение в суд за таким взысканием.
Если налоговики просрочат все указанные даты, то возникает патовая ситуация: ни взыскать, ни списать сумму недоимки они не могут.
Для чего нужна справка
Справка (ф 39-1 налоговая), подтверждающая состояние взаиморасчетов с бюджетами по действующим фискальным платежам, сборам и страховым взносам, может потребоваться компании или простому гражданину в разных случаях. Например, подтвердить отсутствие задолженности перед бюджетом требуется при следующих обстоятельствах:
- если компания или предприниматель планирует участвовать в государственных и(или) муниципальных закупках;
- при ликвидации учреждения или при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя;
- при получении заемных капиталов — практически все кредитные компании требуют от организаций подтвердить отсутствие долгов перед государством;
- для получения официальной лицензии или патента на осуществление отдельных видов деятельности;
- простому гражданину для получения визы и оформления выезда за границу, например, в отпуск или командировку.
Следовательно, причин, по которым налогоплательщик может обратиться за справкой о состоянии расчетов с бюджетами, довольно много.
Какие бывают справки об отсутствии задолженности
Основных документов, подтверждающих финансовую прилежность организации или ИП, — три. Каждый из них предназначен для определенных целей.
-
Если налогоплательщик планирует отказаться от российского гражданства, он должен обратиться в Управление международных налоговых отношений ФНС РФ. Там ему выдадут справку необходимой формы, подтверждающую отсутствие долгов перед государством.
-
Если компании необходима детализация по налоговым отчислениям, начисленным пеням или просроченным штрафам, она получит справку от инспекции формы КНД 1160080.
-
Если индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу нужно подтверждение того, что задолженностей нет или долг все-таки числится, территориальная налоговая инспекция вручит бумагу по форме КНД 1120101.
Самый распространенный запрос в местную ФНС — запрос справки КНД 1120101.
- Задачка для всех понимающих
- Пришла задолженность по неуплате патента. Возмещала фикс. взносами
- Маркировка (давальческие услуги)
- Нужно ли применять ККТ при взаимозачете задолженности по займу и продажи автомобиля между ООО и физлицом? (Применение ККТ)
- Корректировка реализации на уменьшение — образовался аванс
- Вакансия Москва. Дно пробито? Или еще нет?
- Расчет больничного и заявление от сотрудника на расчет — даты могут не совпадать?
- Среднесписочная численность в 4-ФСС и РСВ
- Расчет среднего заработка
- Заявление на патент в другом регионе
- Расчет опускных и компенсации за неисп. отпуск у Ип
- Запрос электронной копии устава
- НДФЛ-6 и переплаченные отпускные
- Не приходят уведомления на почту
- 3-НДФЛ. Одновременная подача доход социальный вычет
- Переплата подоходного налога в 2021г ..Как отразить в отчете 6НДФЛ за 1 или 2 квартал?
- Пробивать ли чек при поступлении денег на р/сч от Нотариуса?
- Чек расход не пробили во время. Коррекция?
- Исполнительный лист по самозанятому (договор ГПХ)
Для того чтобы получить справку потребуется предоставить уполномоченной организации следующие документы:
- Паспорт гражданина РФ.
- Доверенность, в том случае если справку запрашивает доверенное лицо имеющего законные основания гражданина.
- Документ, который подтверждает право собственности на объект недвижимости (выписка из базы ЕГРН или свидетельство о собственности).
- Правоустанавливающие документы на жилье (договор купли-продажи, дарения, свидетельство о вступлении в наследство и т.д.).
- Ордер на объект недвижимости или договор социального найма.
- Показания счетчиков, установленных в квартире.
- Квитанции об оплате услуг ЖКХ.
Этапы получения справки об отсутствии долга по услугам ЖКХ:
- В первую очередь, гражданин должен обратиться в свою управляющую компанию, ТСЖ или расчетный центр и написать соответствующее заявление, в котором потребуется указать:
- полное наименование органа, в который подается заявление;
- персональные данные владельца жилья;
- сведения об объекте недвижимости;
- а также основания для получения справки;
- в конце заявитель должен поставить подпись и текущую дату.
- Служащие органа, в который был направлен запрос, рассматривают заявление и проверяют указанные в нем сведения. Если информация носит исчерпывающий характер – заявление вносится в базу данных организации.
- После того, как заявление рассмотрено представителями уполномоченного органа заявителю будет выдана необходимая справка. Как правило, рассмотрение заявления и выдача справки происходит непосредственно в день обращения.
Период выдачи может быть увеличен до 3-5 дней в случае обнаружения устаревших данных – при несоответствии сведений о числе жильцов, прописанных в указанном помещении, изменении в технических документах, касающихся дома и т. д. В этом случае от заявителя могут потребовать устранить недостатки.
Как разобраться в справке КНД 1160080
Начинающим бухгалтерам бывает непросто разобраться в справке, полученной из налоговой инспекции. В действительности она устроена очень просто. В шапке документа указан номер справки и наименование налогоплательщика, его ИНН и КПП. Сверьте реквизиты, чтобы убедиться, что по ошибке вам не досталась чужая сверка.
Далее расположена табличная часть, она содержит 10 граф. Нас интересуют некоторые из них:
| Графа | Что смотреть |
| Наименование сверяемого налога, сбора, страхового взноса | |
| Код бюджетной классификации | |
| ОКТМО | |
| Задолженность или переплата по налогам | |
| Задолженность или переплата по пеням | |
| Задолженность или переплата по штрафам |
ВАРИАНТ 2: КНД 1160080 – через “Контур”
- Авторизуйтесь на сайте Контур Экстерн.
Если у Вас нет Контур Экстерн, то можете воспользоваться бесплатной версией «Тест‑драйв»: 3 месяца по .
- На главном экране Контур Экстерн перейдите на вкладку “ФНС”, затем нажмите на кнопку “Запросить сверку”.
- На закладке “Запросить сверку” выберите необходимый документ.
- На экране запроса на предоставление информационных услуг заполните все требуемые поля: (Тип запроса по ИФНС, Код Инспекции, Дату)
- В поле “Формат ответа” укажите: “XML”.
- Далее переходим к отправке.
- Дождитесь результатов обработки документа в налоговом органе, (операция может занять довольно продолжительное время вплоть до нескольких дней)
- Зайдите в раздел “Документы”, “Запросы ИОН” и скачайте готовый документ.
Справку о состоянии расчетов получают как на бумаге, так и в электронной форме. Чтобы запросить бумажный документ, необходимо обратиться лично в ИФНС либо направить запрос почтой. Запрос налоговые органы просят оформлять по рекомендуемой форме (Приложение 8 к Приказу ФНС от 02.07.2012 № 99н) (скачать бланк запроса вы сможете в конце статьи).
Чтобы получить электронный документ, запрос направляется по другой форме (Приложение 1 к Приказу ФНС от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@).
Выписка операций — достаточно объемный документ, который у крупных организаций достигает нескольких сотен листов.Такой варинат получают только в электронном виде, отправив заявку по ТКС. Форма запроса та же, что и для справки. В ней выбирают необходимый документ и период, за который вы хотите получить сведения.
Справка по форме 39 из налоговой
Первый столбец содержит сведения о налоге, по которому происходит сверка. Их положительное или отрицательное значение отражается в ячейках 4, 6 и 8. Если итоги показывают 0, то нет ни переплат, ни долгов.
Следует учитывать, что если обнаружена переплата, то это не всегда отображает реальную картину. Допустима ситуация, когда бухгалтер запрашивает справку в течение года до сдачи годовой декларации. До подачи декларации авансы за каждый квартал также отображается как переплата. Она после того как налоговая начислит налог, эта сумма исчезнет.
Выписка показывает картину на конкретную дату, а налоговая отчетность составляется за период. Необходимо это учитывать. Она состоит также из 6 блоков.
Если сальдо отрицательное, то итоговая цифра будет минусовая, если положительное – то это сумма переплаты. Пени и штрафы собраны в одну группу, где содержатся статьи их начисления.
Картина взаиморасчетов с налоговыми органами отображается под пунктами «Уплачено» и «Начислено». Начисления возрастают после сдачи декларации.
Если обнаружен долг, образованный ошибочно, то следует проверить пункт «Уплачено». Если отсутствуют ранее совершенные платежи, то следует взять платежные документы и обратиться в налоговую для сверки. Если ошибка будет доказана, документ исправляется. Если ошибка допущена компанией, то придется рассчитаться по долгам.
Справка ф 39-1 (налоговая) — это официальный документ, который содержит информацию о состоянии взаиморасчетов между налогоплательщиком и государственным бюджетом.
Такую информацию можно получить в территориальном отделении ФНС либо заказать через личный кабинет налогоплательщика.
В статье расскажем, для чего необходим документ, какой порядок предоставления сведений действует в 2021 году.
Какие сведения необходимо сообщить для оправки запроса на справку КНД 1160080?
В первую очередь это название организации (полное) как оно указано в регистрационных документах, во-вторых, ИНН. Без правильных реквизитов компании невозможно запросить справку о состоянии расчетов по налогам КНД 1160080 . Также потребуется образец подписи генерального директора и печать фирмы. Запрос на справку о состоянии расчетов по налогам оправляют в налоговую инспекцию по месту регистрации.
В случае, если справка не была получена заявителем в срок указанный в расписке на получение, она оправляется адресату по почте.
Cправка об отсутствии задолженности может понадобиться как компаниям, так и обычным гражданам, не занимающимся предпринимательской деятельностью. Зачем она нужна, как ее получить и правильно ею воспользоваться?
Общие правила составления
Для запроса справки об отсутствии задолженности унифицированной формы не предусмотрено. Но при написании запроса можно использовать форму, которую предлагают в административном регламенте, утвержденном приказом Минфина от 02.07.2012 № 99-Н в приложении №8. Форма является рекомендованной, поэтому вовсе не обязательно использовать ее слово в слово. Но, как показывает практика, в подобных документах уже указаны все поля для информации, необходимой налоговику, чтобы исполнить запрос в предусмотренные законом сроки.
Таким образом, при заполнении готового бланка меньше шансов допустить ошибки и забыть написать какие-либо важные реквизиты.
Как и для других форм деловых запросов, в заявлении необходимо указать:
- В шапке документа на фирменном бланке организации:
- наименование налогового органа, ФИО начальника;
- полное наименование организации-заявителя (ИНН/КПП, место ее нахождения /фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя, ИНН).
- адрес места регистрации организации/ИП (почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира);
- ИНН и КПП организации /индивидуального предпринимателя.
- Скачать бланк запроса в ИФНС об отсутствии задолженности
- Скачать образец запроса в ИФНС об отсутствии задолженности
Подробнее о составлении запроса в налоговую о предоставлении информации мы рассказывали здесь.