Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с выигрыша у легального букмекера. Все, что нужно знать игроку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.
Нужно ли платить налог со ставок?
То есть, налог на выигрыш в букмекерской конторе составляет 13% от суммы чистого выигрыша. Проигранные ставки налогообложению не подлежат.
Букмекерские конторы в России выплачивают другие налоги со ставок на спорт, обязанность же по выплате налога на выигрыш возлагается на игрока. Рассчитывать, удерживать с игрока и перечислять в бюджет нужную сумму с выигрыша обязана букмекерская компания (налоговый агент). Действует это в случаях, если сумма выигрыша равна или превышает 15000 рублей. Если же выигрыш оказался меньше, платить налог с него игрок должен самостоятельно. Также законом предусмотрена сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению.
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
«При исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)» [2], – рассказали в ФНС.
Обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются.
«При исчислении сумм НДФЛ на основании пункта 28 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные участниками азартных игр за налоговый период в совокупности у всех организаторов азартных игр, в том числе букмекерских контор. В случае если каждым налоговым агентом при выплате налогоплательщику дохода в виде выигрыша не удержан налог с суммы дохода, не превышающей установленный размер (4000 рублей) за налоговой период, но при этом в совокупности по таким доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов, установленный размер будет превышен, налогоплательщик на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 228 НК РФ самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК, исходя из суммы превышения, с которой налоговыми агентами не был удержан налог, а также представляет в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)», – разъяснили «Рейтингу Букмекеров» в Федеральной налоговой службе.
Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.
При выигрыше до 15 тысяч и более 15 тысяч рублей налог рассчитывается одинаково?
НДФЛ в случае выигрышей до 15 000 и 15 000 + рублей рассчитываются по-разному.
Расчет налоговой базы в случае выплаты до 15 тысяч подразумевает, что игрок платит 13% от суммы выплаты по каждому снятию денег со счета.
В тех случаях, когда налоговым агентом (лицом, платящим налог на выигрыш) выступает букмекерская компания, действует иная система.
«Налоговая база по НДФЛ по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре. Сумма НДФЛ в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша», – пояснили в ФНС.
Оплата налогов с выигрышей у легальных букмекеров
Легальность предоставления беттинг услуг определяется наличием лицензии ФНС Российской Федерации. Этот документ дает букмекеру право вести законную деятельность по организации и проведению азартных игр.
В таких конторах выигрыш является налогооблагаемой базой, вычисляемой для каждой выплаты, и представляет собой сумму выплаты за вычетом суммы ставки. В 2018 году в силу вступили изменения к законодательству, согласно которым с выигрышей не взимаются налоги, если их сумма за календарный год не превысила 4 000 рублей.
Выигрыши суммой от 4 001 рубля до 15 000 рублей облагаются подоходным налогом, размер которого исчисляет сам клиент букмекерской конторы. Он же уплачивает налог в соответствующем размере. А букмекер в обязательном порядке передает сведения в налоговую инспекцию о выигрышах такого размера.
Выигрыши суммой 15 000 рублей и выше тоже облагаются налогом. Однако в этом случае букмекерская контора берет на себя функции налогового агента. Именно букмекер удерживает налог до выплаты выигрыша, в дальнейшем перечисляя удержанные средства фискальным органам.
Ставки и налогообложение выигрышей в букмекерских конторах, не имеющих российской лицензии
В России в число нелегальных входят все букмекеры, не получившие лицензии ФНС РФ. При этом закон не запрещает российским гражданам делать ставки в подобных конторах. Что касается уплаты налогов на выигрыши в нелицензированных БК, эта обязанность возлагается на самого игрока. Стоит заметить, что термин «налогооблагаемая база» в этом случае относится ко всей сумме, выводимой из офшорной конторы – без вычета депозита и суммы совершенных ставок.
Для уплаты подоходного налога с выигрышей в зарубежных БК пользователю такой конторы рекомендуется оформить специальный счет в одном из российских банков. При этом желательно открывать счет в банке, на счет в котором ранее не выводились деньги из каких-либо букмекерских контор. На этот счет следует заказывать выплаты у нелегальных букмекеров. Выводимая сумма должна представлять собой чистый выигрыш за вычетом депозитов и проигранных денежных средств.
В конце календарного года игрок берет в этом банке выписку всех транзакций по «букмекерскому» счету. Сумма поступивших денег в пересчете на российские рубли (по курсу Центробанка РФ) является налогооблагаемой базой.
Как посчитать доход от азартных игр
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других азартных играх.
С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный, работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно считать доходом на букмекерском счете.
Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы выводите с игрового счета на свой банковский счет:
- Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то налога нет.
- С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо платить НДФЛ без учета ставок.
Какая налоговая ставка на выигрыш в букмекерской конторе
Налог на выигрыш составляет 13%.
При игре в пунктах приёма ставок налогом облагается каждая выигрышная ставка.
При игре онлайн считается разница между суммой вывода и депозитом.
Согласно российскому законодательству, сумма ввода — это интерактивная ставка, а выигрыш — это сумма выплаты. Не путайте выигрыш с чистой прибылью.
При выигрышах на сумму от 15 тыс рублей считайте 13% от чистой прибыли.
По выигрышам менее 15 тыс рублей считайте 13% от суммы выплаты.
Обратите внимание на два важных нюанса при игре онлайн:
Если вы пополнили счёт и несколько раз выводите средства, то при расчёте налога вычитайте сумму депозита только в первом случае.
Например, вы сделали депозит на сумму 30 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 100 тыс рублей. Вы снимаете 20 тыс рублей. С этой суммы налог не взимается, так как нет чистой прибыли.
Если вы снимите оставшиеся 80 тыс рублей, нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 10 400 рублей.
Букмекер может учесть предыдущие депозиты при расчёте налога.
Например, вы пополнили счёт на сумму 25 тыс рублей и проиграли все средства. Затем вы внесли ещё 20 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 80 тыс рублей.
При расчёте налога букмекер может посчитать чистую прибыль с учётом предыдущих депозитов: 80 — 20 — 25 = 35 тыс рублей. Тогда нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 4550 рублей.
Преимущества сотрудничества с легальными БК и ЦУПИС
Налог на доходы физических лиц платит каждый гражданин страны, причем не только России, в других государствах также есть система налогообложения. Прибыль, полученная от выигрышного пари – это также доход, поэтому нет ничего удивительного в том, что государство желает получить с него свои тринадцать процентов. Конечно, у каждого игрока есть выбор относительно того, у какого букмекера регистрироваться, платить или нет отчисления тогда, когда они не взимаются принудительно. Но тем, кто хочет спать спокойно и иметь чистую совесть, лучше не нарушать законов. К тому же согласившись платить налоги со ставок, пользователь получает ряд преимуществ от сотрудничества с лицензионными букмекерами:
- Безопасность, надежность, гарантия успешности всех финансовых операций. Платеж, проведенный через ЦУПИС, нигде не потеряется, БК не сможет сжульничать.
- Гарантия выплат по выигрышам.
- Стабильность сотрудничества. Сайты лицензионных организаций, а также счета игроков с деньгами на них не попадут под санкции регулятора, не будут внезапно заблокированы Роскомнадзором.
- Если компания обанкротится, игрокам выплатят деньги из специального резервного фонда.
В целом, оплата налогов, в том числе и на прибыль, полученной от беттинга – это стимуляция экономики собственной страны. Поэтому сознательные граждане никогда не стремятся избегать этого.
Нюансы и сложности налогообложения ставок
Бетторы, которые стараются уклониться от уплаты НДФЛ, делают это по нескольким причинам, вот некоторые из них:
- Считают несправедливой ситуацию, при которой они вынуждены платить фактически двойную маржу. Свой процент удерживает и букмекер, и государство.
- Те, что выигрывают не много, жалуются на лишние трудности с самостоятельной декларацией доходов. Но в последнее время это стало возможно осуществлять онлайн, не выходя из дома, поэтому особых сложностей с заполнением документов и оплатой быть не должно. В любом случае оплату нужно делать всего один раз в год.
- Те, кто заключает много сделок, испытывают трудности с исчислением НДФЛ. В целом понятно, что сделав 400-600 ставок в год, сложно потом определиться с обязательными отчислениями. Но если вести историю, статистику ставок, процесс упрощается в разы.
- Игроки, которые имеют дело с несколькими операторами азартных игр в течение отчетного периода, вообще теряются в вопросе исчисления подоходного налога. В данном случае на помощь приходит все тот же ЦУПИС. На сайте этой организации хранятся данные по всем финансовым операциям отдельно по каждому букмекеру.
Любая проблема с подсчетом НДФЛ решается, если немного разобраться в особенностях этой системы. Стоит потратить время на изучение вопроса, чтобы не лишать себя возможности сотрудничества с надежными российскими букмекерскими компаниями.
Как платят иностранные игроки
Если субъект пребывает в РФ больше 183 дней в году, он является резидентом, если менее – нерезидентом. Предусмотрены различные ставки НДФЛ: в первом случае – 13%, во втором – 30%. При этом резидент обязательно уплачивает налог в России. На него распространяются те же правила, что и на граждан страны.
Когда надо платить налог на выигрыш самому
Беттеру требуется вспомнить о всех выводах средств из БК на сумму более 4 тыс. руб. и менее 15 тыс. руб. С этих средств требуется уплатить налог 13%.
На текущий момент остается актуальным вопрос, есть ли возможность у беттера в данном случае вычитывать размер вносимых денег из собственной прибыли. Предположительно нет, но от государства нет дополнительных разъяснений этой ситуации.
До 30 апреля каждого года беттеру необходимо заполнить декларацию в налоговой. Сам налог следует заплатить до 15 июля. Для оплаты налога можно использовать ресурс «Госуслуги» или портал ФНС в личном кабинете.
Если вы не внесли декларацию, то ФНС все рано потребует оплатить налоги. Букмекеры передают данные о выигрышах пользователей в ФНС.
Выигрыш в рекламных акциях
Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.
На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша. Налог будет считаться по следующей формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,35
Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: высчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.
Выигрыши в букмекерских конторах
Букмекерские конторы – это особые заведения, которые действительно позволяют выиграть большие суммы денег при должном везении. Понятное дело, что получится иметь стабильный доход со ставок далеко не у каждого – однако если человек все же выигрывает определенную сумму денег (опять же больше 4000 рублей) – необходимо будет уплатить налог на доход физических лиц.
Важно! При этом совершенно не имеет значения, в какой букмекерской конторе вы играли (реальное заведение или онлайн), и насколько легальны оказываемые услуги. Также сюда и включаются случаи, когда выигрыш состоялся через иностранные букмекерские конторы. Как уже было сказано выше, государство стремится полностью контролировать движение денежных потоков в рамках страны.
Схема расчета налога будет выглядеть точно таким же образом. От общего выигрыша за год необходимо отнять 4000 рублей – а после вычесть из полученной суммы 13 процентов. В итоге получится сумма НДФЛ, подлежащая уплате в налоговые органы. К игре на спортивных ставках нужно относиться крайне внимательно – и заранее узнавать о порядке уплаты налогов с возможных выигрышей у руководителей и специалистов соответствующего заведения.
Как платить налог с выигрыша Фонбет
Сокрытие от государства доходов в легальных букмекерских конторах до 15 000 рублей – это грубое нарушение российского законодательства. По закону букмекер должен сообщать данные о твоих выигрышах в фискальные органы. Если он это делает, а вы ничего не платите, то это сулит претензиями со стороны ФНС.
Размер претензии со стороны налоговой службы равен размеру незадекларированного дохода и утаенного налога. Дополнительно могут налагаться штрафы и пени. Размер первого штрафа может быть равен 30% от неуплаченного налога. Санкции в отношении рецидивистов могут быть серьезнее.
ФНС сложнее отслеживать денежные потоки в зарубежных БК. Вы попадете на карандаш только если будете выводить средства на счет российского банка или на QIWI/Яндекс.Деньги. Причем российские банки не обязаны предоставлять ФНС данные о выигрыше игрока. Этот факт может вскрыться только в случае налоговой проверки.
Можно ли вообще не платить налог с выигрыша в БК?
Да, если ты делаешь вывод средств через иностранные платежные системы. Пример таких систем – Neteller, WebMoney, Skrill. Но, во-первых, Neteller и Skrill фактически запретили в России. А сами сервисы отказываются от российских рынка. Во-вторых, в Webmoney требуется идентификация и привязка карты. В-третьих, при обналичивании, либо при выводе на карту игроку с большой долей вероятностью придется взаимодействовать с банком.
Неписаное правило: не гоняй большие суммы выигрышей в российских банках и электронных платежных системах. Тогда меньше шансов попасть под проверку. А вот если заметят, тогда жди неприятностей. Начнутся проверки, блокировки. Не факт, что тебя оштрафуют, но нервотрепка и трата времени гарантированы.
Примечание! Мы не призываем никого нарушать законодательство РФ. Вся информация подана исключительно в ознакомительных целях и граждане сами несут ответственность за свои действия/бездействия.
Разные букмекерские конторы по-разному подходят к реализации закона о налогообложении прибыли со ставок на спорт. Некоторые из них честно выполняют все предписания. А некоторые пытаются переложить ответственность на бетторов хитрыми способами. Один из них – это ограничение на вывод средств в 15 000 рублей. Выводя менее 15 000 рублей, игрок становится налоговым агентом. А значит он должен самостоятельно уплатить налоги.
Мы решили пройтись по основным букмекерам и узнать, как они рассчитывают налоги с выигрышей своих клиентов. Имейте в виду, что информация от официальной службы поддержки не всегда совпадает с реальностью. Здесь представлена переписка с Support.
В “Лиге Ставок” бетторы, чьи выигрыши не превышают 15 000 рублей РФ, должны самостоятельно оплатить НДФЛ. При 15 000 и больше налоговым агентом выступает сама БК.
Российские легальные БК работают по-белому. Компании официально платят налоги, а игроки, будучи их клиентами, обязуются следовать тому же принципу.
В Российской Федерации существует регулирующий данную отрасль орган — ЦУПИС. Транзакции на депозит и вывод проходят через центр учета переводов интерактивных ставок. Данные сохраняются и легко сверяются налоговой службой при подаче декларации о доходах. Важно делать это вовремя и не ошибаться в подсчетах.
Под налоговой ставкой подразумевается процент от дохода физического лица (гражданина РФ). Персональной прибылью будут считаться и деньги за выигранные пари. Точнее, выплаты, которые беттор получает со счета в БК. На 2020 год ставка составляет 13%.
Существует дополнительное понятие — НДФЛ иностранного гражданина, составляющий 30% от дохода. На практике столь высокий показатель не применяется. Для иностранных игроков существует вероятность двойного налогообложения. Чтобы не допустить подобного, беттор должен платить пошлину в стране, резидентом которой является.
Когда нет необходимости отдавать процент с денег, полученных выигрышем
Букмекерская контора не должна снимать комиссию с выигрышей игрока, если они не превышают 4 тысяч рублей. Он не платит процент от заключенных пари один раз на протяжении календарного года. Впоследствии подобные запросы будут учитываться, когда придет время платить налог. Из-за того, что комиссия с полученных сумм до 4 тысяч рублей не оплачивается игроком лишь раз в году, то желательно выводить максимальную сумму в этом диапазоне, чтобы получить наибольшую выгоду для себя.