Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Над пропастью во ржи: как акционеру вовремя заявить о банкротстве бизнеса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Финансовая несостоятельность фирмы имеет место, если совокупная величина долгов достигла 300 тысяч рублей, включая налоговые обязательства, и по каждому отдельному кредитору требования не исполняются беспрерывно в течение трех месяцев. Без этих условий инициирование процедуры в суде невозможно. К неформальным критериям, обусловливающим банкротство юридических лиц с долгами, относится увеличение размера задолженности перед инвесторами и контрагентами, рост невыполненных обязательств в части обязательных взносов, налогов и сборов. Признаками трудностей являются блокировка расчетных счетов, поступление требований об оплате от налоговых органов на большую сумму, начисление штрафов и недоимок, поступление претензий от кредиторов, инициирование судебных процессов по взысканию долгов. Определяющими сигналами тревожности служат изменение структуры баланса и уменьшение оборотных активов.
Признаки и условия банкротства юридического лица
Чем отличается банкротство должника-ООО от ликвидации?
Ликвидация юридического лица (в частности ООО), не всегда связана с финансовыми трудностями. Владелец может ликвидировать и вполне рентабельную компанию. Например, если сочтет, что она уже выполнила свою миссию, что выгоднее объединить ее с более крупным, принадлежащим ему же юридическим лицом, или по любым другим причинам. При отсутствии долгов для ликвидации субъекта хозяйственной деятельности не существует никаких препятствий.
Обращаться в арбитражный суд для ликвидации ООО нет никакой необходимости. Его просто можно закрыть в том же органе, который некогда зарегистрировал юридическое лицо – в ФНС. В том случае, разумеется, если никаких неоплаченных долгов (бюджету, рабочим, кредиторам) у компании нет.
Если же ликвидировать предстоит ООО с долгами, его вначале нужно провести через процедуру банкротства. Все имущество компании будет продано, долги, которые позволит погасить продажа активов, погашены, невозвратные списаны. Сама компания будет исключена из ЕГРЮЛ и перестанет существовать.
Мораторий на требования кредиторов
Независимо от того, какой этап банкротства утвердит суд, и от того, что решит собрание кредиторов, объявляется мораторий на требования с их стороны. Это означает, что:
На сумму долга перестают начисляться штрафы, пени, а также применяться любые другие финансовые санкции
Кредиторы не имеют права требовать с должника какие бы то ни было средства вне рамок открытого дела о банкротстве. А также предъявлять иные иски о взыскании долга. Если таковые были открыты ранее – их закроют.
Мораторий объявляется только при стандартной процедуре банкротства. Упрощенный сценарий его не предполагает. Цель моратория – дать банкроту передышку от «финансового пресса». Если должник мобилизует все свои ресурсы и начинает погашать основную часть долга, это служит дополнительным доводом в пользу принятия решения о санации и реструктуризации. То есть, увеличивает шансы сохранить компанию.
Если же полное банкротство неизбежно, мораторий становится, по сути, бессрочным. Ведь после реализации активов, непогашенные долги будут списаны. И больше ни один из прежних кредиторов не будет иметь возможности возобновить свои долговые требования. С банкрота нельзя требовать ничего, кроме долгов, которые не списываются ни с кого и никогда. Вроде алиментов.
ВНИМАНИЕ! Мораторий не распространяется на долги по заработной плате, авторским вознаграждениям, выплатам за ущерб (физический и моральный). А также на текущие платежи.
Объявление банкротства для компании
Периодически кредиторская задолженность возникает у всех предприятий. Но временные долги не являются основанием для признания финансовой несостоятельности фирмы.
Финансовые трудности могут возникнуть в любой момент. И если ваша организация ранее добросовестно выполняла все соглашения с контрагентами, то, вероятно, вы договоритесь с контрагентами об отсрочке при возникновении критической ситуации. Разовый сбой оплаты, пусть и на большую сумму, не будет поводом для объявления банкротства.
Финансовая несостоятельность возникает в тех случаях, когда задолженность не погашается систематически, а компания не предпринимает никаких попыток расплатиться с долгами.
Если текущий долг предприятия составляет минимум 300 000 рублей, а оплата не поступает кредиторам в течение 3 месяцев, то руководителю/учредителям/управленцам нужно начинать процедуру банкротства. Эти признаки действуют только для коммерческих юридических лиц. У государственных, бюджетных, казенных, финансовых и кредитных организаций иные показатели банкротства.
По сути, банкротом становится любая компания, которая имеет задолженность, но не может ее погасить. Причем долговые обязательства могут сформироваться как перед внешними контрагентами (поставщиками, налоговой службой, внебюджетными фондами), так и перед внутренними кредиторами (сотрудниками).
Чтобы запустить процедуру банкротства, нужно составить и подать заявление в суд. Любыми финансовыми делами занимаются арбитражные судебные органы. Их немного — в каждом регионе действует всего лишь один арбитраж. Потенциальный банкрот подает заявление в арбитражный суд по месту регистрации.
Инициировать банкротство за долги вправе и кредиторы фирмы. Если должник не платит по счетам уже несколько месяцев, не просит отсрочку и игнорирует претензии, контрагенты подают заявление в суд (возможно даже коллективное обращение) и требуют признать неплательщика банкротом. Обратиться в арбитраж могут и сотрудники в случае систематической невыплаты заработной платы или выходного пособия при ликвидации.
Конечно же, компании выгодно самостоятельно инициировать банкротство и подать заявление в арбитражный суд. Во-первых, у должника появится возможность полностью изложить свою позицию и представить собственные доказательства финансовой несостоятельности.
Во-вторых, процедура банкротства сопровождается назначением арбитражного управляющего, и в случае личного обращения должник сможет сам выбрать кандидатуру финансового эксперта (посоветовавшись со своим юристом).
Итак, у компании есть долг размером более 300 000 рублей, который она не может погасить уже три месяца. Пишем заявление в арбитражный суд. Вот что нужно указать в обращении:
- точную величину образовавшейся задолженности;
- перечень всех внутренних и внешних кредиторов;
- список действующих активов;
- подробное объяснение сложившейся ситуации (причины финансовой несостоятельности);
- размер гонорара арбитражного управляющего.
К заявлению прикладываются сопроводительные документы — доказательства банкротства. К такой документации относится все, что может подтвердить текущее финансовое состояние и размер долгов: бухгалтерский баланс и отчеты, протокол собрания учредителей или решение единственного владельца бизнеса, актуальная выписка из ЕГРЮЛ, регистрационные свидетельства, копия Устава.
Субсидиарная ответственность менеджеров и собственников при банкротстве организации
Закон о банкротстве устанавливает возможность привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности менеджеров и собственников компании в случае банкротства этой организации. Такая ответственность применяется не всегда, а только при наступлении определенных обстоятельств (вины менеджеров и собственников). Для этих целей Закон о банкротстве ввел понятие:
Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника…
К контролирующим должника лицам могут быть отнесены некоторые менеджеры (руководящий состав) и собственники компании.
Субсидиарная ответственность может распространяться на лиц, которые признаются Контролирующими должника лицами.
Особенности несостоятельности АО
После того как инициатор финансовой несостоятельности подаст исковое заявление в арбитражный суд, то процесс будет запущен и тогда, никакие кредиторы и государственные организации не будут иметь права требовать исполнения обязательств от данного АО. Помимо этого, судебная инстанция потребует предоставления фактических оснований, выступающих неоспоримыми доказательствами того, что конкретная компания действительно не может функционировать в дальнейшем и ее закрывают как несостоятельную. К таким фактическим основаниям относятся:
- Компания не в состоянии каждый месяц выплачивать зарплату сотрудникам.
- Невозможность отчислять в бюджет деньги и погашать различные платежи.
- Длительно не выполняются обязательства перед заимодателем.
Когда возможно добровольное банкротство акционерного общества, тогда руководство в добровольном порядке инициирует процедуру. Такое решение может быть принято, когда руководитель промышленного предприятия или организации видит плачевное положение дел компании. Принудительное банкротство инициируется заинтересованными в этом лицами.
На первом заседании суда утверждается пошаговая инструкция по финансовому оздоровлению производственной обстановки предприятия. На такие процессы понадобится время, но именно благодаря им у компании появится шанс выйти из финансовой ямы с минимальными потерями. Прекратить свою деятельность АО будет обязано в том случае, если положительных изменений не будет наблюдаться в будущем. На первом судебном заседании также утверждается арбитражный управляющий. Поэтому в дальнейшем руководство больше не может распоряжаться активами без его обязательного одобрения. Среди этапов несостоятельности:
- Наблюдение – процесс занимает около семи месяцев.
- Финансовое оздоровление и внешнее управление – занимает до двух лет.
- Конкурсное управление – срок устанавливается около шести месяцев.
На имущество, которое принадлежит обществу, накладывается обременение. Все расходы по добровольной ликвидации общество оплачивает самостоятельно. На любом этапе процесса обе стороны вправе заключить друг с другом мировое соглашение. При необходимости компания-банкрот может воспользоваться услугами грамотного юриста, который правильно организует весь процесс банкротства и добьется поставленных целей.
Продолжительность и наполнение основных этапов банкротства
| Этапы банкротства | Продолжительность этапа | Наполнение этапа |
| наблюдение | в среднем до шести месяцев |
|
| финансовое оздоровление | в среднем около трех месяцев |
|
| внешнее управление | определяется Арбитражным судом и достигает от трех до восемнадцати месяцев (максимум) |
|
| конкурсное производство | до шести месяцев |
|
Предпосылки несостоятельности ООО
Отсутствие профессионального финансового и хозяйственного менеджмента – одна из главных причин, приводящих к ситуации, предшествующей банкротству. Критическое положение предприятия может проявляться следующими признаками:
- снижение величины оборотных активов;
- рост просроченной дебиторской задолженности за счет неграмотного расширения рынка сбыта, отгрузки товаров непроверенным контрагентам, выдаче товарных и финансовых займов неплатежеспособным субъектам;
- несоблюдение рационального распределения доходов и расходов;
- отсутствие спроса на продукцию/товары компании, обусловленное неконкурентоспособными ценами, несоответствием стоимости товара его качеству;
- непропорциональное соотношение активов ООО величине заемных средств.
Внешними причинами, ведущими к банкротству ООО, выступают проявления экономического кризиса, когда выживают сильные компании с грамотным менеджментом.
Если проанализировать бухгалтерский баланс ООО, то настораживающими факторами могут быть:
- «зигзаги» в отображении материальных запасов – резкий рост или обнуление соответствующего показателя баланса;
- перманентное увеличение долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности;
- повышение от периода к периоду долгов перед персоналом и учредителями ООО;
- уменьшение величины ликвидных активов (основных средств, складских запасов).
Проявление перечисленной симптоматики говорит о том, что организация вскоре может оказаться банкротом.
Как проходит банкротство АО
Процедура признания Акционерного Общества банкротом – оптимальный метод устранения задолженностей по обязательствам. Процесс довольно сложный, требует временных затрат. Признание банкротства – единственный верный метод выйти из бизнеса законным путем.
Процесс начинается с официального принятия решения о . осуществляется . На есть возможность оценить, есть ли шансы восстановить финансовое положение и продолжать деятельность.
На следующем этапе арбитражный суд устанавливает срок . В рамках этой стадии должны выискиваться возможности и меры по восстановлению платежеспособности АО. на данном этапе инициируется кредиторами.
Ответственность за осуществление мер по оздоровлению возлагается на .
Следует учитывать, что на любом этапе процесс можно обратить в мирное русло. По согласию кредитора можно прекратить процедуру банкротства. Когда процедура совершается и АО признается банкротом, реализуется .
Расчеты с кредиторами возлагаются на конкурсного управляющего.
На этом предпринимательская деятельность считается завершенной.
Учитывая сложность и многогранность процесса объявления банкротства, целесообразно доверить его профессионалам.
На определенном этапе деятельности предприятие может столкнуться финансовыми проблемами. Когда вариантов выхода из кризисной ситуации не остается, единственно верным решением является официальное признание собственной несостоятельности – процедура банкротства. В сложившейся ситуации только таким путем можно сохранить имущество предприятия и рассчитаться с кредиторскими задолженностями.
, носят различное происхождение.
Банкротство АО: особенности и нюансы
Акционерное общество является юридическим лицом, и банкротство АО, как и банкротство других юр.
лиц, регламентируется Федеральным законом «О несостоятельности». Он был принят более десяти лет назад, в 2002-м, и спустя 13 лет, в 2015-м, дополнен новыми статьями. Особенности проведения процедуры рассмотрим подробнее.Банкротство АО может быть добровольным или принудительным.
В первом случае заявление о признании финансовой несостоятельности в Арбитражный суд подает руководитель организации. Во втором — его займодатели. Сделать это можно не в любой момент, не по сиюминутному желанию руководителя (учредителя) и не в том случае, когда кредитор, затаив обиду, принимает решение разорить своего делового партнера. Для подачи заявления должны быть веские основания.Закон признает таковыми задолженность в сумме свыше 100 000 рублей и просрочку платежей, равную трем месяцам.
Документы, подтверждающие финансовую несостоятельность, следует приложить к заявлению.В данном случае большое значение имеет тот факт, кто обратился в суд первым, поскольку ему и дается право выбрать арбитражного управляющего. От нового руководителя многое зависит, например, возможность спасти бизнес или продать имущество компании по более выгодной цене, а значит, и выручить больше средств.Процедура финансовой несостоятельности акционерного общества проводится в четыре стадии. Первая – наблюдение (длится до семи месяцев).
На данном этапе новый руководитель дает оценку активам и пассивам организации, изучает финансовую политику компании, детали сделок на тот случай, если АО намеренно планомерно себя «уничтожало». В некоторых случаях руководство кампаний намеренно себя оговаривает, называет банкротом, чтобы ввести в заблуждение займодателей и не исполнять свои финансовые обязательства.
Арбитражный управляющий должен проверить и эту информацию.На второй стадии предпринимаются попытки финансового оздоровления АО (длится 2 года). Нередко спасти бизнес и сохранить рабочие места удается в том случае, если реорганизовать Общество или реструктурировать его долги. При этом финансовую помощь компания может получить в виде очередного кредита или поддержки со стороны государства.Если исправить ситуацию не удается, АО переходит в следующую стадию – внешнее управление (длится 1,5 года).
На данном этапе новый управляющий принимает решение уволить некоторых сотрудников (с целью сократить расходы), продать имущество. Полученная прибыль расходуется на покрытие образовавшихся задолженностей.Если предпринятые попытки не дают положительный результат, начинается последний этап банкротства – конкурсное производство (длится полгода).
Суть его в следующем: всё имущество АО продается на специальных аукционах, задолженности перед займодателями погашаются в порядке очереди.
Регламент погашения долгов прописан на законодательном уровне.Заметим, закон не запрещает АО и его займодателям заключить мировое соглашение. Довольно часто этот вариант оказывается наиболее выгодным для обеих сторон, поскольку мероприятия по
Как проходит банкротство АО?
С процедурной точки зрения банкротство акционерного общества никак не отличается от любой другой процедуры и может пойти по следующим двум сценариям:
I. Банкротство АО по собственной инициативе:
- Принятие решения о ликвидации, публикация соответствующих сообщений и оформление документов (если банкротство проводится в рамках упрощенной процедуры ликвидируемого должника);
- Публикация сообщения о намерении обратиться в суд с заявлением о собственном банкротстве;
- Подача заявления, возбуждение дела и введение процедуры конкурсного производства по правилам о несостоятельности ликвидируемого должника;
- Рассмотрение дела о банкротстве, включение требований кредиторов в реестр, их пропорциональное удовлетворение за счет выявленного имущества;
- Завершение дела о банкротстве и ликвидация акционерного общества.
II. Подача заявления о несостоятельности АО кредитором:
- Публикация сообщения о намерении обратиться в суд с соответствующим заявлением;
- Обращение в суд с заявлением о несостоятельности и возбуждение дела;
- Рассмотрение обоснованности заявления и введение первой процедуры – наблюдения;
- Включение требований в реестр и принятие решение о судьбе должника;
- В зависимости от принятого решения, введение следующей процедуры: финансового оздоровления/внешнего управления или конкурсного производства;
- Если была введена процедура финансового оздоровления/внешнего управления – восстановление платежеспособности АО без его ликвидации и прекращение производства по делу; если была введена процедура конкурсного производства – выявление и реализация имущества АО, удовлетворение требований кредиторов и последующая ликвидация компании.
Ответственность акционеров при банкротстве АО
Характерным для процедуры несостоятельности инструментом удовлетворения требований кредиторов является привлечение руководителей к субсидиарной ответственности. В двух словах, субсидиарная ответственность представляет собой перевод долгов с самого АО на виновных в его несостоятельности руководителей и взыскание задолженности уже с них.
Как было указано выше, при банкротстве акционерного общества действует несколько законных презумпций вины руководителей и материнских обществ, которые важно учитывать еще на этапе подготовки к обращению с заявлением о несостоятельности. В случае, если подготовиться неправильно, последствия могут быть весьма серьезными для самих руководителей, поэтому к данному вопросу стоит подойти максимально осторожно.
Сложность споров о привлечении к субсидиарной ответственности обусловлена достаточно большим количеством правил и исключений, которые существуют только в разрозненной судебной практике, ввиду чего необходимо привлечение специалиста, который имеет большой опыт сопровождения процедур банкротства.
Процедура банкротства ОАО
Рассмотрим банкротство в качестве юридического факта, полагаясь на современное российское законодательство. В этой связи рассмотрим беспомощность ОАО покрыть долги перед кредиторами из-за отсутствия денежных средств.
План ведения процесса банкротства регулируется нормативно – правовым актом. Главным актом приходится Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 статьей 127 и статья 65 Гражданского кодекса РФ.
Основания неплатежеспособности организации для признания банкротства:
- Долги организации перед кредиторами 100 тысяч рублей и более;
- Платежи просрочены на три месяца и более со времени обязанности по их выплате.
Следует сказать, что процесс банкротства недобросовестные должники используют в отрицательном контексте:
- Как незаконный метод от ухода оплаты обязательств;
- Обман кредиторов для того, чтобы скрыть имущество компании.
Последствия банкротства ОАО. Привлечение к ответственности руководителей
Чем опасна процедура для руководителей и учредителей ОАО? Остановимся на этом вопросе подробнее и рассмотрим, за что именно привлекают и чем это грозит.
В 2015 году в закон о банкротстве были внесены изменения, согласно которым вина руководителя фирмы предполагается по умолчанию. Если возникнет судебный процесс, суд будет исходить из того, что директор виновен. Однако, сам руководитель может попытаться доказать суду, что банкротство вызвано объективными причинами. Очень часто случается так, что в работе любой фирмы можно найти нарушения, которые суд посчитает достаточными для возложения на директора ответственности.
В судебной практике встречаются самые разные основания. Самый очевидный повод наказать директора – ошибки и просчеты в работе фирмы, заведомо невыгодные коммерческие решения. Так, директору могут поставить вину в совершении сделок убыточных для организации, выплаты которые не имеют под собой никакого основания. Например, выплаты по обязательствам контрагентам на основании их писем.
Обвинить руководителя можно и в том случае, если компания оплачивала товары или услуги, в которых не нуждалась или результат, который по факту не получила.
Неполучение прибыли в достаточном ожидаемом размере также может стать поводом для суда встать на сторону кредиторов. Обычно это бывает, когда предприятие продает товар по цене ниже рыночной. Помимо этого директорам нельзя прощать долги и пропускать сроки давности, бездействовать, если компании должны ее контрагенты. Они должны принимать все меры, чтобы получить деньги. Наказать директора можно и за срыв сроком поставок и это повлекло штрафы.
В целом преобладает такой подход: расходы должны быть разумными и обоснованными, соответствовать задачам фирмы и их стоимость не должна превышать рыночную. Если расходы призваны прикрыть вывод активов, то суд взыщет убытки с директора.
Потенциально опасными действия директоров могут быть:
- Трудовые правоотношения. Если раньше выплаты в пользу работников, компенсаций и премий, не пользовались вниманием кредиторов, то теперь закон позволяет наказывать руководителей за такие расходы, если они намного выше трат на подобные цели.
- Отчисление в фонды негосударственных пенсионных фондов и выходные пособия работников также могут быть оспорены кредиторами.
Согласно ФЗ-№ 127 «О несостоятельности (банкротстве)», юридическое лицо в статусе акционерного общества может пройти процедуру банкротства при выполнении обязательных условий:
- срок неисполнения финансовых обязательств составляет 90 дней и более;
- общая сумма задолженностей составляет свыше 300 тыс. рублей. Госмонополии и стратегические АО можно обанкротить при задолженности свыше 1 млн рублей.
После принятия заявления в арбитражный суд и открытия процесса, кредиторы, госструктуры и третьи лица не смогут выдвигать обособленные требования к акционерному обществу.
Кроме обязательных критериев, суду представляют фактические основания, доказывающие невозможность дальнейшего существования акционерного общества:
- невозможность регулярно выплачивать заработную плату сотрудникам;
- отсутствие бюджетных перечислений и регулярных платежей;
- наличие кредиторской задолженности и неисполнение договорных обязательств.