Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор подряда с физическим лицом: образец». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если заказчик по гражданско-правовому договору или работодатель по трудовому договору является субъектом предпринимательской деятельности (организацией или ИП), то он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. Это означает, что при выплате заработной платы или вознаграждения он должен удержать из этой суммы 13% — подоходный налог с доходов работника (исполнителя). И не только удержать, но и перечислить в бюджет не позднее следующего дня (статья 226 НК РФ).
Договор подряда и штатное расписание
Не следует пытаться составлять договор так, как будто подрядчики являются штатными сотрудниками заказчика. Пункты о том, что подрядчик должен соблюдать трудовую дисциплину не имеют юридической силы, в отличие от того, что изложено выше. Трудовая дисциплина, соблюдение распорядка дня, выполнение приказов и распоряжений менеджеров заказчика, выходят за область отношений между сторонами по договору подряда, поскольку относится к ТК РФ, которой деятельность подрядчиков не регулируется.
Возникшая в последние годы традиция переводить на подряд обычных штатных сотрудников содержит большое количество «подводных камней». Коллектив перестаёт быть управляемым, а налоговая служба в любой момент может назначить довольно внушительные штрафы. Да и сами сотрудники всегда имеют потенциальную возможность вспомнить о своих правах и заявить о том, что они выполняют работу на постоянной основе, поэтому прослеживаются признаки трудовых, а не гражданско-правовых отношений.
Как правильно составить данный договор?
Соглашение между участниками сделки не имеет типового решения. Но обязательным является наличие реквизитов, которые признают документ полноценным договором:
- реквизиты сторон, заключивших соглашение (заказчик и подрядчик);
- предмет договора, включающий в себя перечень работ;
- стоимость производимых работ и их объем;
- сроки окончания всего комплекса ремонтных мероприятий либо каждого из этапов, если объем значительный;
- смета, включающая в себя весь перечень необходимых для проведения ремонта строительных материалов и их стоимость;
- ответственность сторон при несоблюдении условий договора.
Соглашение о проведении ремонта, заключенное между физическими лицами, имеет разовый характер.
Что необходимо отразить в договоре? Образец договора с ИП на оказание услуг
Если физлица договариваются о выполнении услуги, стоимость которой составляет не более 10 тыс. руб., то они вправе заключить сделку устно. В остальных случаях потребуется составление письменного документа.
При заключении как письменного, так и устного соглашения заказчик и исполнитель должны согласовать так называемые обязательные условия договора. К ним относятся:
- существо услуг, которые будут выполнены, порядок их оказания;
- начальный и конечный сроки оказания услуг.
Без названных условий соглашение не будет считаться заключенным. Кроме того, в тексте договора стоит отразить и иные согласованные сторонами пункты:
- стоимость услуг, порядок и сроки оплаты;
- санкции за несвоевременное оказание услуг либо за нарушение срока оплаты;
- требования, которым должно соответствовать качество услуги;
- основания для досрочного прекращения договорных отношений.
Помимо согласованных гражданами условий договор, оформленный письменно, должен содержать такие элементы, как шапка документа (указание места и времени заключения договора, а также паспортных данных сторон), контактные данные сторон, их подписи с расшифровкой.
Рассмотренные правила касаются и сделок, заключенных с ИП. С образцом договора с ИП на оказание услуг можно ознакомиться на нашем сайте.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Какие особенности существуют при заключении договора на выполнение работ иностранным лицом?
Ответ: При заключении договора с иностранным работником необходимо руководствоваться законодательством РФ. Чтобы не было проблем с законом за незаконное привлечение иностранной рабочей силы, нужно наличие документов, подтверждающих право осуществления трудовой деятельности (например, патент или разрешение на работу). За незаконное привлечение иностранных работников заказчик может понести административное наказание по ст. 18.15 КоАП.
Вопрос №2: Обязательно ли должен подрядчик при заключении договора выплатить НДФЛ?
Ответ: Если договор заключен с юридическим лицом или ИП, то НДФЛ будет удержан и перечислен этим налоговым агентом. Если договор заключен между физическими лицами, то подрядчик сам несет ответственность за уплату НДФЛ (по декларации 3-НДФЛ), но в этом случае нужно будет подтвердить законность ведения предпринимательской деятельности.
Образец договора подряда между физическими лицами
Гражданско-правовой договор заключается в отношении деятельности, которую может выполнять работник, в том числе состоящий в штате учреждения. Сотрудники компании также могут привлекаться к труду, не относящемуся к их основным обязанностям, как в порядке, определенном законодательством — в первую очередь Трудовым кодексом, так и путем заключения договора с подрядчиком.
Существенные условия договора подряда — это его предмет, вещественный результат выполняемых по заданию контрагента задач, которые исполнитель обязывается закончить к определенному сроку.
Ниже — образец договора ГПХ (гражданско-правового характера).
Отличия договора подряда от трудового
Нередко проверяющие органы пытаются доказать, что договор подряда с физическим лицом заключен неправомерно, а сложившиеся отношения по сути трудовые. Чтобы избежать претензий со стороны контролирующих органов, необходимо в полной мере учитывать основные отличия отношений со штатным сотрудником от подрядчика.
| Признак | Трудовой договор | Гражданско-правовой договор |
| Цель, которую подразумевает | Процесс выполнения | Результат |
| Отношения сторон | Подчинение работника работодателю | Равенство заказчика и исполнителя |
| Кто выполняет | Обязанности физическое лицо исполняет только лично, один | Допускается привлечение субисполнителя |
| Оплата | Сотрудник регулярно получает зарплату исходя из отработанного времени или объема труда. Также могут быть предусмотрены премии | Оплата труда не носит регулярный характер. Исполнитель получает сумму денег за конкретный результат. Вознаграждение также может быть скорректировано в зависимости от качества работы — у заказчика есть право принимать или не принимать результаты работы (в конечном счете подписывается акт сдачи-приемки) |
| Условия и обязательства | Работодатель обязан обеспечить сотруднику рабочее место и все необходимое оборудование | Рабочее место исполнитель определяет по собственной инициативе. Необходимым оборудованием обеспечивает себя самостоятельно |
| Регулирование процесса труда | Работник подчиняется правилам внутреннего распорядка | Исполнитель работает в удобное для него время |
| Документооборот | Работодатель издает приказ о приеме на работу, вносит соответствующую запись в трудовую книжку работника | Никаких дополнительных документов, кроме самого договора и акта по результатам, не составляют |
| Гарантии и компенсации | Работнику предоставляются гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ, оплата отпуска, больничного, пособий и т.д. | Гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ, не предоставляются |
| Срок действия | Как правило, заключается на неопределенный срок | В основном, носит разовый характер. Его заключают на выполнение определенной работы, оказание услуги — с указанием стоимости работ |
Договор между физическими лицами
Договор о партнерстве также может быть заключен с физическим лицом. Положения Гражданского кодекса Российской Федерации регулируют договорные правоотношения, которые связаны с партнерством.
Для этого необходимо предоставить паспортные данные, включая прописку физического лица и данные его индивидуального номера налогоплательщика. Все это необходимо при заключении такого договора.
Еще одна важная особенность заключения этого договора заключается в том, что при его заключении с физическим лицом все совершаемые действия осуществляются посредством наличных расчетов в кассе компании.
При подписании этого договора сторонами подтверждается, что данное соглашение составлено в соответствии с их интересами, которое влечет совместное и согласованное сотрудничество. На них налагается обязанность по осуществлению совместных действий в определенной области для реализации единых интересов и с целью достижения общих целей.
Кроме того, особенности заключения такого договора заключаются в осуществлении общих действий в соответствии с его условиями и иных соглашений, которые заключены между ними. Также бывает договор юридических услуг между физическими лицами.
При достижении поставленной цели и выполнении функций для совместных интересов они должны выстроить собственные взаимоотношения в качестве равноправных, честных и добросовестных, а именно как партнеры, с целью защиты собственных интересов.
Соответственно, каждая сторона договора должна обмениваться информацией в отношении общего дела, что обеспечит наиболее эффективное сотрудничество для сторон, возможность в случае необходимости проводить друг для друга консультационные мероприятия.
Помимо этого, обе стороны несут обязанность по принятию всех необходимых мер с целью сохранения конфиденциальной информации, которая получена между ними в ходе партнерства. Данное условие является неотъемлемым для договора о партнерстве.
Все виды сотрудничества они вправе обговорить индивидуально, путем заключения дополнительных соглашений. Что касается доходной части договора, то полученная прибыль в процессе партнерства должна распределяться в соответствии с соглашением данных лиц.
При этом следует учитывать, что лица, заключившие его, должны удостоверить, что это не предварительный договор и, в свою очередь, на основании его не возлагаются на них никакие юридические обязательства по поводу заключения в последующем иных соглашений.
Распространен договор аренды между юридическим и физическим лицом.
Относительно правового статуса ИП в законодательстве России имеются вполне ясные указания.
Как правильно составить договор займа между физическим и юридическим лицом? По вопросу ответственности договора партнерства важно отметить, что лицо, которое является виновным (как юридическое, так и физическое), обязано выплатить пострадавшему лицу определенную сумму и возместить в полном объеме все причиненные убытки.
Однако они могут освобождаться от ответственности ввиду неисполнения, либо ненадлежащего исполнения возложенных данным соглашением обязанностей, если это не произошло в результате действия обстоятельств непреодолимой силы.
Подчеркнем, что в случае, когда одна сторона договора осуществляет выплату вознаграждения иной стороне по гражданско-правовому договору, данное вознаграждение выступает в виде оплаты труда со стороны заказчика.
Об этом свидетельствуют положения Налогового кодекса РФ (ст.255). Она предусматривает, что оплата труда компании, предприятия включает и расходы на оплату труда работников, не состоящих в штатном расписании, за совершенные услуги в качестве гражданско-правовой обязанности.
Есть определенные нюансы в договоре оказания юридических услуг между физическими лицами.
Среди основных документов, которые необходимы для выплаты соответствующего вознаграждения, выделим: во-первых, между сторонами договора гражданско-правового характера (оказание услуг) должен подписываться акт выполненных работ, который подтвердит факт оказания услуги; во-вторых, по условиям агентского договора физическое лицо обязуется представить отчет заказчику.
Оплата труда физического лица на основании ГПД – это его доход, который подлежит обложению НДФЛ.
Договор подряда на выполнение работ между физическими лицами — это документ, свидетельствующий о заключении сделки между гражданами на предмет оказания услуг бытового или прочего характера с гарантированной оплатой. Обычно в таком документе указываются два лица – заказчик и подрядчик.
Основными пунктами договора являются:
- Предмет договора – суть заключения сделки.
- Сроки – временной диапазон, в течение которого подрядчик выполняет работы.
- Обязанности по оплате – какие обязанности лежат на заказчике по поводу оплаты выполненных работ (в какие сроки будет проведена оплата, наличный или безналичный расчет).
- Взаимные гарантии – гарантии со стороны подрядчика и заказчика.
Предмет договора является результатом, ради которого два лица оформляют отношения путем заключения сделки. Конечный итог подразумевает материальное удовлетворение потребностей обеих сторон.
Установлено, что предметом договора считается:
- создание нового материального предмета (например, изготовка стола);
- разработка нового свойства уже сделанного объекта (например, ремонт прибора, придание ему другого внешнего вида);
- иной результат, характеризующийся вещественностью (например, ведение или разработка документов).
При указании сроков следует обязательно разграничить время выполнения. Если этот пункт будет опущен, то договор теряет свою силу. Поэтому всегда прописывается начальная и конечная дата.
Как правильно составить
Ввиду отсутствия строгой утвержденной формы договора подряда применяется универсальное описание всех пунктов сделки. Основным условием является достижение соглашения по всем поставленным этапах договора.
При составлении учитываются следующие блоки документа:
- дата оформления;
- реквизиты сторон (точное указание ФИО, паспортных данных, даты рождения, места регистрации);
- предмет договора (изложение задания заказчика, допускается ссылка на приложение к договору);
- сроки действия;
- вознаграждение;
- обязательства и ответственность;
- производство (особенности соблюдения условий договора, возможность контроля со стороны заказчика);
- порядок сдачи-приемки работ (на каких условиях произойдет сдача работ, составление акта, сроки);
- гарантийные обязательства;
- порядок и условия расторжения.
Любая трудовая деятельность, приносящая доход в РФ, облагается подоходным налогом. Когда договор подряда заключается между организацией и физическим лицом, то бремя по уплате НДФЛ ложится на плечи юридического лица.
В ситуации заключения сделки между физическими лицами происходит оформление договора подряда, что предполагает официальное перечисление средств за выполненную работу. В результате лицо, которому перечислили вознаграждение, должно уплатить НДФЛ.
При этом соблюдаются правила:
- человек самостоятельно производит оплату в размере 13% с суммы получаемого дохода;
- физическое лицо до 30.04. следующего за текущим годом сдает в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.
Когда работы с оформлением договора проводятся с участием иностранных граждан, величина налоговых отчислений увеличивается до 30%.
Договор подряда — это договор о выполнении работы за определенное вознаграждение. Под понятием «работа» можно понимать все, что угодно: строительство здания, пошив одежды и т.д.
Договор подряда является консенсуальным, взаимным и возмездным. Сторонами договора подряда выступают подрядчик и заказчик. Это могут быть любые субъекты гражданского права, т.е. как физические, так и юридические лица.
Скачать образцы и примеры договоров подряда
| Договор бытового подряда | смотреть | скачать |
| Договор подряда (образец 1) | смотреть | скачать |
| Договор подряда (образец 2) | смотреть | скачать |
| Договор подряда (образец 3) | смотреть | скачать |
| Договор подряда (образец 4) | смотреть | скачать |
| Договор подряда (образец 5) | смотреть | скачать |
| Договор подряда (образец 6) | смотреть | скачать |
| Договор подряда (образец 7) | смотреть | скачать |
| Договор подряда (образец 8) | смотреть | скачать |
| Договор подряда (образец 9) | смотреть | скачать |
| Договор подряда на выполнение проектных и изыскательских работ | смотреть | скачать |
| Договор подряда на выполнение работ ВТК | смотреть | скачать |
| Договор подряда на капитальное строительство | смотреть | скачать |
| Договор подряда на производство работ по капитальному ремонту | смотреть | скачать |
| Договор подряда на производство работ по капитальному ремонту (пример) | смотреть | скачать |
| Договор подряда по строительству | смотреть | скачать |
| Договор подряда с ВТК | смотреть | скачать |
| Договор подряда (пример) | смотреть | скачать |
| Образец договора подряда | смотреть | скачать |
| Договор банковской гарантии по договору подряда | смотреть | скачать |
| Договор генподряда на строительство объекта недвижимости | смотреть | скачать |
| Договор подряда на выполнение отделочных работ по ремонту квартиры | смотреть | скачать |
| Договор подряда на выполнение работ по внутренней отделке здания | смотреть | скачать |
| Договор подряда на монтаж оборудования | смотреть | скачать |
| Примерная форма договора подряда | смотреть | скачать |
| Примерный договор субподряда на выполнение отдельных видов и комплексов работ | смотреть | скачать |
| Типовой договор на выполнение субподрядных работ | смотреть | скачать |
Предмет договора подряда — это результат выполненной работы. Им может являться изготовление чего-либо, обработка, ремонт или другое изменение вещей, а также другая материальная форма (например, сделанная прическа).
В основном данный договор заключается в письменной форме, хотя форма договора подряда подчиняется общим положениям о форме договора.
Если в договоре не указаны исключения и запреты, изготовитель вправе поручить выполнение работ третьему лицу. При этом изготовитель все же несет ответственность, будто выполняет работу лично он.
Любая трудовая деятельность, приносящая доход в РФ, облагается подоходным налогом. Когда договор подряда заключается между организацией и физическим лицом, то бремя по уплате НДФЛ ложится на плечи юридического лица.
Гражданин в таком случае получает за оказанные услуги денежную сумму по договору, уменьшенную на 13%.
В ситуации заключения сделки между физическими лицами происходит оформление договора подряда, что предполагает официальное перечисление средств за выполненную работу. В результате лицо, которому перечислили вознаграждение, должно уплатить НДФЛ.
При этом соблюдаются правила:
- человек самостоятельно производит оплату в размере 13% с суммы получаемого дохода;
- физическое лицо до 30.04. следующего за текущим годом сдает в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.
Порядок заключения договора подряда между физическими лицами не регламентирован на законодательном уровне, но требуется заполнять документ по универсальному образцу, указывая все особенности процедуры выполнения работ и оплаты.
Это убережет участников сделки в будущем от предъявления претензий и разбирательства в суде.
Как заполнять договор подряда?
В договор подряда вносятся следующие обязательные сведения:
- Дата и город заключения договора.
- Сведения о заказчике и подрядчике: ФИО, паспортные данные, адреса проживания. Для юридических лиц указываются их реквизиты, а также сведения о том, кто и на каком основании действует от их лица.
- Предмет договора с указанием работ, которые обязан выполнить подрядчик, сроков и порядка их сдачи, стоимости.
- Порядок оплаты выполненных работ.
- Информацию о сроках действия договора.
- Прочие важные сведения по сути договора.
- Реквизиты и подписи (печати) сторон.
Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?
С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.