Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стоимость вступления в наследство по закону и завещанию». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.
|
Нотариальное действие |
Нотариальный тариф |
Правовая и техническая работа |
Необходимые документы |
|---|---|---|---|
|
Родителей на выезд за границу несовершеннолетнего ребенка |
100 руб. |
1 200 руб. |
1. Паспорта родителей в подлинниках. |
|
На включение в паспорт данных о н/л детях |
100 руб. |
1 200 руб. |
1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. 2. Свидетельство о рождении н/л гражданина подлиннике. |
|
Родителей на установление опеки над н/л детьми и объявление н/л детей полностью дееспособными |
|||
|
Родителей на гос. регистрацию н/л гражданина в качестве ИП |
|||
|
Супруга на совершение сделок с имуществом |
500 руб. |
1 700 руб. |
1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. |
|
Другие согласия |
100 руб. |
1 200 руб. |
1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. |
Подписи, копии и выписки
|
Нотариальное действие |
Нотариальный тариф |
Правовая и техническая работа |
Необходимые документы |
|---|---|---|---|
|
Свидетельствование подлинности подписи на заявлениях в налоговые органы (кроме регистрации ЮЛ и ИП) |
Для физических лиц: Для юридических лиц и ИП: Дополнительные документы: |
||
|
От юридических лиц |
200 руб. (одна подпись) |
1 900 руб. |
|
|
От физических лиц и ИП |
100 руб. (одна подпись) |
1 400 руб. |
|
|
Свидетельствование подлинности подписи на заявлениях в налоговые органы при создании ЮЛ и ИП* |
|||
|
Регистрация ЮЛ |
200 руб. (одна подпись) |
3 500 руб. |
|
|
Регистрация ИП |
100 руб. (одна подпись) |
2 000 руб. |
|
|
Свидетельствование подлинности подписи на банковских карточках |
|||
|
Для физических лиц |
200 руб. (одна подпись) |
1 400 руб. (подпись ИП на одной карточке) |
|
|
Для юридических лиц |
200 руб. (одна подпись) |
1 900 руб. (подпись представителя ЮЛ на одной карточке) |
|
|
Свидетельствование подлинности подписи на заявлениях общего характера и других документах |
|||
|
Для всех лиц |
100 руб. (одна подпись) |
1 400 руб.- для физ. лиц и ИП; |
|
|
Свидетельствование верности копий и выписок |
|||
|
Удостоверение равнозначности документов |
50
|
от 150 руб. за страницу |
1. Паспорт обратившегося лица в подлиннике. |
|
Свидетельствование верности копии документа и выписок из них, за страницу копии (выписки) |
10 руб. за страницу |
90 руб. за страницу |
Сколько стоит вступить в наследство по завещанию
Документальное закрепление воли покойного снимает вопрос об очередности, но не освобождает от расходов, связанных с оформлением. Статьи затрат будут мало отличаться. Наследникам не придется собирать справки о родстве. Заплатить нужно за подачу заявлений о вступлении в права, заказать кадастровые паспорта на недвижимость. При передаче по наследству транспорта обязательным станет отчет независимого оценщика.
Дополнительные траты обусловлены спецификой дела:
-
Завещание. Если усопший оставил закрытый документ, то с наследников удержат пошлину и нотариальный тариф за оглашение. Общая сумма будет равна 3300 рублям.
-
Обязательная доля. При возникновении споров об отцовстве/материнстве покойного представителям несовершеннолетних детей придется потратиться на генетическую экспертизу и судебные разбирательства. Доказывать статус иногда приходится иждивенцам. Обращение к служителям Фемиды предполагает внесение государственной пошлины по ст. 333.19 НК РФ.
Если оформлением займутся представители наследников, новой статьей расходов станет удостоверение доверенностей.
Пример 2
Дочь получает по наследству небольшую квартиру в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 рублей. Женщина совместно с отцом не проживала, но была указана в завещании. Иждивенцев или несовершеннолетних детей у мужчины не осталось. Других наследников в завещании он не назвал. Оформлением дочь решила заниматься самостоятельно.
Подсчитаем примерную стоимость:
|
Статья расходов |
Сумма (в рублях) |
|
Заявление о вступлении в наследство |
1000 |
|
Выдача кадастрового паспорта |
1200 |
|
Получение свидетельства на квартиру |
(0,3 × 4 000 000) + 7 000 = 19 000 |
|
Регистрация |
2000 |
|
Итого |
23 200 |
Льготы при вступлении в наследство
Закон предусматривает несколько категорий граждан, которым полагается льгота при оформлении наследства. Сюда относятся:
- Инвалиды 1–2 группы. Им полагается 50% скидка по всем видам нотариальных действий.
- Физические лица, которые проживали вместе с наследодателем на момент смерти и продолжают жить в квартире/доме после его гибели.
- Правопреемники сотрудников, которые были застрахованы за счет предприятия. Выдача свидетельства о наследовании страховых сумм осуществляется бесплатно.
- Граждане, страдающие психическими отклонениями (при условии, что над ними установлена опека).
- Малолетние и несовершеннолетние наследники.
- Правопреемники граждан, которые погибли при исполнении государственного долга.
Также госпошлина не удерживается при наследовании депозитов, страховых сумм, заработной платы, авторских прав и положенного от них вознаграждения (ст.333.38 НК РФ).
В чем разница получения наследства по завещанию и по закону
Как видим, сроки, перечень документов и порядок их предоставления в обоих случаях неизменны. Отличие юридических процедур заключается в специфике наследования. Круг лиц при вступлении в наследство по завещанию значительно шире: он не ограничивается правополучателями первых очередей. Вступить в наследство в завещательном порядке могут не только кровные родственники, но и совершенно чуждые семье люди. Ими могут являться физические лица, предприятия и даже государства, в том числе иностранные.
По своему усмотрению завещатель определяет и наследуемые доли в имуществе. Половину квартиры он может оставить одному родственнику, а оставшуюся часть – разделить между тремя другими. При наследовании по закону собственность будет распределена без учета воли умершего – в равных между всеми представителями первой и последующих очередей.
Завещательный порядок наследования приоритетен по сравнению с законным. Согласно Статье 1111 Кодекса, последний вступает в силу только если покойный не написал завещание или оно было признано недействительным. Также имущество делится в равных долях по закону, если правопреемники, указанные в документе, отказались от своих прав. Одно из главных требований к наследодателю — в момент составления завещания он должен быть дееспособным. В противном случае заинтересованные лица могут оспорить силу документа в суде.
Очередь на наследство
Существует очередь на наследство, которая зависит от кровных уз с умершим. Самые близкие родственники стоят первыми, а троюродные последними. Если законный наследник любой очереди умер раньше родителей или собственных детей, то имущество переходит к кому-то из них. Это называется правом представления. Вот список тех, кто может претендовать на наследство и в какой очередности:
- Родные и официально усыновленные дети, вдовец\вдова;
- Близкие родственники усопшего — братья и сестры, родители.
- Третье поколение семьи.
- Четвертое поколение семьи.
- Двоюродные бабушки и дедушки, внучатые племянники.
- Троюродные родственники, двоюродные тети, дяди и правнуки.
- Неофициально усыновленные дети, неродные родители.
В отдельную категорию заносятся иждивенцы, которые жили на попечении усопшего больше года и не могут сами о себе заботиться. Они тоже имеют право на долю, но только на половину того, что получили бы, находясь в официальной очереди на наследство.
Из вышеизложенной информации становится очевидным, что для внесения государственной пошлины необходимо сначала оценить наследуемое имущество.
Размер госпошлины напрямую зависит от стоимости этой собственности. Для получения данной информации наследнику следует обратиться в государственную либо частную компанию, предоставляющую подобные услуги.
Следует отметить, что кроме тарифов нотариуса, которые включаются в стоимость при оформлении наследства, оплатить придется и услуги таких компаний, поскольку они не работают бесплатно.
Данный вопрос также не регулируется законодательством. Компании вправе выставить такую стоимость работ, какую захотят.
Как пример, стоит привести цены на услуги, установленные в одной из самарских компаний:
- Чтобы оценить автомобиль придется заплатить две тысячи рублей.
- Оценка квартиры стоит три тысячи рублей. Земельный участок обойдется в такую же сумму.
- Если же на земельном участке расположен жилой дом, стоимость услуги возрастает до пяти тысяч рублей.
- За оценку ценных бумаг с клиента возьмут три тысячи рублей.
Приведенные выше данные касаются только одной компании и только в одном регионе. Эти сведения являются приблизительными, поскольку прайс-лист оценщика будет зависеть от авторитета фирмы, ее географического расположения, уровня квалификации сотрудников и ряда других факторов.
После окончания процедуры гражданину выдается документ с необходимыми сведениями. Далее он предоставляет данную бумагу нотариусу. Именно от сведений, указанных в ней, зависит то, какое количество средств (в соответствии с процентами, описанными выше) будет брать нотариус при вступлении в наследство.
Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства
Когда правопреемники или один из них прикладывает к наследственному делу все необходимые акты, посредством которых определяется цена на имущество, то учитывать следует положения статьи 333.25 НК РФ. Данная норма указывает, что принимается во внимание наименьшая оценка из всех представленных.
К примеру, если после смерти лица осталась квартира, стоимость работ будет устанавливаться исходя из размера госпошлины и цены на УПТХ. Когда жилое помещение оценивается в 2 000 000 рублей и наследует его близкий родственник, то сбор равен 6000 рублей. Кроме того, оплатить потребуется УПТХ.
Если нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство 2021 имеет фиксированное значение, то дополнительная сумма может складываться из цены на оформление разных выписок и справок.
Когда имущество, переходящее по наследству, отражено в базах Росреестра, необходимо внести оплату государственной пошлины. В настоящее время в обязанности нотариусов входит отправка запросов в подразделения Росреестра. Такие новшества начали применяться с февраля 2019 года.
Госпошлина сокращается на 30% от того, какая сумма была установлена изначально. Лицо вправе внести указанную стоимость самостоятельно или через нотариальную контору.
Необходимо также отметить, что Налоговый кодекс РФ предусматривает определенные льготы по уплате государственной пошлины при принятии наследниками наследства.
Согласно ст. 333.38 Налогового кодекса РФ физические лица не платят государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство при наследовании:
- любого объекта недвижимости (дом, квартира и т.д.), если эти наследники на день открытия наследства проживали совместно с наследодателем и продолжают проживать там после его смерти
- имущества наследодателей, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей, спасением человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка
- вкладов в банках, сумм оплаты по трудовому договору, сумм авторского вознаграждения, пенсий
Несовершеннолетние наследники, лица, страдающие психическими расстройствами и находящиеся вследствие этого под опекой освобождаются от уплаты государственной пошлины во всех случаях независимо от вида имущества. Инвалиды I и II группы платят половину размера указанной государственной пошлины.
Стоимость оформления наследства у нотариуса
Размер оплаты услуг нотариуса складывается из нескольких составляющих.
К ним отнесены:
- госпошлина за оформление документа, подтверждающего правомочия на наследственную массу;
- оплата услуг правового и технического характера (далее – УПТХ).
Кроме того, преемникам потребуется оплатить акт, в котором отражается стоимость имущества, переходящего от покойного. Могут возникнуть другие незапланированные траты.
Сколько стоит вступить в наследство по завещанию на квартиру в 2021 году определяется также в зависимости от степени родства между покойным и тем, кто принимает имущество в свою собственность.
Этот фактор сказывается на величине госпошлины:
Когда имеется несколько правопреемников, услуги нотариуса должны быть оплачены каждым из них. Данное правило отражено в положениях статьи 333.25 НК РФ. Сумма определяется в пропорциональном виде по отношению к тому, какая доля перешла к каждому гражданину.
Тарифы при передаче прав на основании закона устанавливаются в равном значении для всех наследников. Когда есть завещание – сумма делится в соответствии с тем, каким образом делится имущество между гражданами.
Если к моменту гибели у лица остаются дети в несовершеннолетнем возрасте или другие родственники, утратившие трудоспособность – им выделяют обязательную часть в наследственной массе. В этом случае не принимается во внимание то, что указано в завещательном акте.
Величина доли равняется половине части, перешедшей бы к гражданину при законном наследовании.
Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства 2021 предусматривает наличие послаблений для определенных групп граждан.
К ним отнесены:
- лица, состоящие в родстве с покойным гражданином и проживавшие с ним в одной квартире на момент гибели. Главное условие – чтобы это жилое помещение входило в состав наследственной массы;
- граждане, подвергшиеся репрессиям политического характера;
- дети и члены семейства покойного, которые имеют заболевания психического типа;
- ветераны ВОВ;
- родственники тех, кто погиб во время исполнения служебных обязанностей.
Если гражданин относится к 1 или 2 категории инвалидов, при оформлении наследства на квартиру ему потребуется оплатить половину суммы.
Независимо от порядка призыва к наследству (по закону или по завещанию) срок на совершение всех необходимых действий единый – не более полугода. Сбор требуемых документов, внесение пошлины за нотариальные и иные действия, уплата налога на доходы физических лиц – все это необходимо закончить в отведенный срок.
ВНИМАНИЕ !!! Если наследник не уложился в положенные месяцы, то он не сможет претендовать на наследство. Его доля будет распределена в равных долях между остальными претендентами. Но остальные правопреемники могут выделить опоздавшему наследнику его долю по обоюдному согласию.
При недостижении компромисса с иными наследниками просить о возобновлении возможно только через суд. Суд удовлетворит иск только в случае уважительности причин (например, болезни, нахождения в местах лишения свободы, длительной командировки и т.п.). Чтобы не усложнять себе жизнь, лучше в максимально короткий срок уложится со всеми формальностями по принятию наследства.
Оформлением наследства занимаются государственные нотариальные конторы. Каждый из законных правопреемников умершего человека лично заявляет свое желание принять наследство. Но подать коллективное заявление даже при согласии всех наследников не получится.
Говоря о том, сколько стоит свидетельство о праве на наследство у нотариуса 2021, обязательно требуется учитывать тарифы, действующие в отношении услуг нотариуса в конкретной местности. В стоимость закладывается УПТХ.
Данная сумма ограничивается Федеральной нотариальной палатой. Для каждого региона устанавливается разное значение. К примеру, в центральном федеральном округе дороже всего услуги подобного рода обходятся для жителей Ивановской области.
Выдача свидетельства на наследство будет стоить не более 5000 рублей. Нотариусы вправе установить меньшую цену. Федеральная палата каждый год пересматривает предельные значения стоимости таких услуг. Поэтому сколько платить средств, нужно уточнять в выбранной конторе.
Платить пошлину придется только лицам, которые подали заявление о принятии наследства, а их права были подтверждены в ходе наследственного дела. Оплата госпошлины является обязательным условием для выдачи свидетельства. Чтобы получить этот документ, гражданин должен:
- заявить о желании принять имущество или его часть в течение 6 месяцев после смерти наследодателя;
- подтвердить родственную связь с умершим (при наследовании по закону);
- обратиться за получением свидетельства (после завершения наследственного дела).
Даже соблюдение этих условий может оказаться недостаточным, чтобы получить какие-либо активы умершего. Если при наследовании по закону заявления подали сразу несколько родственников, они распределяются по очередям. В этом случае учитывается степень родства. Например, если о своих правах заявили наследники из первой очереди (супруг, дети, родители покойного), иная родня уже не сможет претендовать на имущество. Таким образом, платить нотариальную госпошлину не нужно только в следующих случаях:
- если родственник или иной субъект подал в нотариальную контору заявление об отказе от активов умершего;
- если гражданин вообще не обращался к нотариусу за подтверждением наследственных прав;
- если все имущество было завещано иным лицам, а гражданин не имеет права на получение обязательной доли;
- если после смерти наследодателя вообще не осталось имущественных или денежных активов.
В перечисленных случаях право на получение свидетельства и наследства не возникает, поэтому и нести нотариальные расходы не придется. Также в НК РФ предусмотрен ряд льгот по оплате, которыми могут воспользоваться участники наследственного дела. Например, полностью освобождены от платежей несовершеннолетние дети при наследовании по закону или завещанию.
Чтобы узнать, сколько платить нотариусу за оформление наследства, нужно обратиться к статье 333.24 НК РФ. Ставка пошлины зависит от следующих факторов:
- наличия или отсутствия льгот по оплате госпошлины (эти основания указаны в НК РФ);
- степени родства с покойным;
- стоимости имущества, которое получит наследник по выданному свидетельству.
По правилам статьи 333.34 НК РФ разные ставки платежей предусмотрены для близкой и дальней родни.
- В круг близких родственников входят родные или усыновленные дети, переживший супруг, родители, полнородные братья и сестры. Не имеет значения, на каком основании указанные лица получат свидетельство, так как ставки будут одинаковы при наследовании по закону и завещанию.
- Все остальные претенденты на наследство относятся к дальней родне, поэтому размер пошлины будет выше.
Также на размер госпошлины при вступлении в наследство влияет стоимость унаследованного имущества. Обычно она определяется по показателю рыночной стоимости, т. е. нужно получить заключение оценщика. Для объектов недвижимости можно использовать не только отчет о рыночной цене, но и показатели кадастровой или инвентаризационной стоимости. Значения кадастровой стоимости можно уточнить по выписке ЕГРН, а в органах БТИ выдается справка об инвентаризационной стоимости. Если наследство распределяется между несколькими лицами в равных или неравных частях, пошлина будет рассчитываться от цены причитающихся активов.
Сколько берет нотариус за оформление наследства и когда нужно оплачивать пошлину? Платить пошлину за выдачу свидетельства нужно на заключительном этапе наследственного дела, т. е. когда нотариус определит круг получателей имущества. Размер тарифа составляет:
- для близкой родни – 0,3 % от цены наследуемых активов, но не более 100 тыс. руб.;
- для остальных наследников – 0,6 %, но не более 1 млн руб.
Таким образом, закон содержит прямое ограничение по максимальному размеру платежей. При расчете пошлины нотариус учтет и право на льготы по госпошлине, если соответствующие доказательства представит наследник. Например, закон дает льготу не только несовершеннолетним детям, но и инвалидам I или II группы. Следовательно, для подтверждения права на льготу им нужно представить действующую справку об инвалидности, выданную бюро МСЭ. Стоимость услуг нотариуса при вступлении в наследство будет включать и ряд дополнительных платежей:
- если нотариус предпринимал меры по охране наследства, дополнительно оплачивается пошлина 600 руб.;
- за вскрытие конверта с закрытым завещанием и его оглашение сбор составит 300 руб.;
- иные виды сборов, в зависимости от обстоятельств дела и требований закона.
Учтите, что закон предусматривает повышенные тарифы при совершении выездных нотариальных действий. Уточнить порядок оказания и стоимость услуг можно у нотариуса, ведущего наследственное дело.
Оформление наследства по завещанию
Справедливости ради надо сказать, что в России оформление наследства после смерти по завещанию – процедура достаточно редкая. У нас традиционно завещаний не пишут. И вообще в большинстве семей считается дурным тоном обсуждать будущее наследство старших родственников. И уж тем более, не составляют завещания совсем молодые люди, как это принято на Западе.
На практике бывает, что отсутствие завещания приводит к наследственным спорам. Но с другой стороны, и судебные процессы по оспариванию условий завещания тоже не редкость. Так что есть завещание, или нет, процедура и сложность оформления наследства в корне не меняется.
- Наследник/наследники обращаются к нотариусу, который регистрировал завещание.
- Тот выдает свидетельства о наследовании имущества, согласно волеизъявлению наследодателя.
Пошаговый порядок оформления наследства по завещанию таков:
- Лицо, или лица, указанные в завещании, открывают у нотариуса дело о наследстве.
- Готовят все необходимые документы для получения свидетельства.
- Оплачивают пошлину.
- Получают бланки свидетельств, на основании которых оформляют унаследованное имущество на себя.
Как оплачивается госпошлина
Варианты оплаты пошлины
| № п/п | Вариант | Порядок оплаты |
|---|---|---|
| 1 | Наличными | Оплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения. Кроме того, денежные средства можно отделить непосредственно в нотариальной конторе. Такой вариант является приоритетным. |
| 2 | Через банкоматы | Плательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса. Обязательным условием является получение квитанции. |
Чтобы была определена плата за нотариальные услуги, потребуется проведение экспертизы. За осуществление операции также предстоит заплатить. Специалисты нотариата нередко требуют от наследника предоставление акта о рыночной оценке. Однако действующее законодательство разрешает использовать и другие бумаги для расчета тарифа. В их роли могут использоваться кадастровый паспорт с информацией о цене или инвентаризационный акт. Информация, указанная в бумагах, обычно существенно ниже рыночной.
Если гражданин хочет сэкономить, стоит обращаться в БТИ или к кадастровому инженеру. Плата за их услуги обычно существенно ниже, чем стоимость работы независимых организаций.
Если нотариат требует предоставить только один конкретный вид оценочного акта, это является неприемлемым. Наследник имеет право самостоятельно выбрать способ оценки собственности. Такое правило закреплено в статье 333.25 Налогового кодекса РФ. Если гражданин представил сразу несколько актов, нотариальный работник обязан использовать тот, который позволяет уменьшить итоговую сумму.
Законодатель освободил граждан от обязанности оплачивать налог при вступлении в наследство. Однако, это не говорит о том, что остальные расходы, в том числе, пошлина, также были аннулированы. Лица, столкнувшиеся с процедурой наследования, должны иметь представление о количестве и размерах пошлин, подлежащих уплате в пользу государства. Ввиду того, что процесс наследования нередко сопровождается необходимостью совершения ряда юридических действий, необходимо принимать во внимание, что за каждое из них следует платить в отдельности. Так, различными видами государственного сбора облагается получение свидетельства о наследовании, регистрация прав собственности, охрана имущества и иные юридически значимые процедуры. Помимо этого, стоит принимать во внимание обязанность оплачивать услуги специалиста, тарифы на которые фиксируются в каждом регионе отдельно. Таким образом, перед тем, как подавать нотариусу заявление, рекомендуется в рамках первой консультации уточнить прайс-лист специалиста и ознакомиться со всеми тарифами, действующими в регионе.